Валовая прибыль рентабельность

Содержание

Почему такая низкая рентабельность?

Валовая прибыль рентабельность

Часто руководитель, рассчитав рентабельность, задает вопрос, а почему такая низкая? Давайте разберемся, как можно провести анализ, используя возможности программы «1С:Управление нашей фирмой».

Ответим на вопросы:

  • Как рассчитать рентабельность?
  • С чем сравнить рассчитанную рентабельность?
  • Как провести ее анализ?

Для анализа результатов деятельности компании используют как абсолютные показатели: выручка, расходы, прибыль, так и относительные — рентабельность.

Рентабельность характеризует эффективность работы компании, измеряется в процентах.

Говоря о рентабельности, в большинстве случаев подразумеваем рентабельность продаж.

Рассчитывается:

Рпр = Прибыль/Выручка*100%

Рентабельность продаж показывает, сколько рублей прибыли получаем на каждый вырученный от продаж рубль.

Для расчета и анализа рентабельности используем информацию Отчета о прибылях и убытках (доходах и расходах).

Исключение составляет рентабельность активов, которая рассчитывается на основании баланса.

Расчет рентабельности

Для расчета рентабельности продаж за выбранный период используем показатели: выручка от реализации (на какую сумму продали) и величина чистой прибыли (прибыль, остающаяся в распоряжении компании после выплаты всех обязательств).

Рентабельность продаж = 160 000/1 000 000*100% = 16%

Расчетная величина рентабельности продаж составляет 16%. Т.е. компания получает 16 коп. прибыли с каждого вырученного рубля.

Но рассчитанная величина без дополнительной информации не дает ответ на вопрос, насколько высокого или низкого уровня рентабельности мы достигли.

Переходим к сопоставлению со средней величиной рентабельности по отрасли. Далее с плановыми показателями и показателями предыдущих периодов.

Сравнение рентабельности

Наша компания производит и продает мебель через свой магазин. Средний уровень рентабельности в деревообработке составляет 11%, в розничной торговле — 2%.

Наша рентабельность 16% выше данных по отрасли. Анализируем дальше.

Сравниваем с показателями прошлого периода. Прошлыми периодами могут быть предыдущие годы или месяцы. Для нашей задачи сравним с предыдущим месяцем.

Видим, что в апреле рентабельность была на уровне 22%. В мае рентабельность сократилась до 16%.

Т.к. мы планировали по данным прошлого месяца и не получили желаемый уровень, то переходим к анализу возможных причин внутри компании.

Анализ рентабельности

Для проведения анализа посмотрим на составляющие рентабельности: выручка, расходы, прибыль.

Для этого нам нужен полный вариант Отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках за апрель и май 2019 г.

Для проведения анализа рассчитаем разные виды рентабельности в зависимости от вида прибыли.

Сравним рассчитанные показатели с теми же показателями за предыдущий месяц.

Разница в величине видов прибыли позволит выявить причины снижения рентабельности.

Валовая прибыль

Показывает эффективность операционной деятельности.

Рассчитывается:

Валовая прибыль = Выручка от реализации — Себестоимость

Воспользуемся отчетом Валовая прибыль по категориям номенклатуры:

Если видим, что снижается валовая прибыль, анализируем продажи и состав себестоимости.

В нашем примере валовая прибыль (3) увеличивается на 15%.

А рентабельность по валовой прибыли (16) снизилась с 65% до 60%. Почему такое произошло?

Результат увеличения валовой прибыли достигнут за счет увеличения выручки (1) на 25% с 800 000 руб до 1 000 000 руб. Рост объема производства и продаж обеспечила покупка собственного оборудования.

Почему же снизилась рентабельность?

Анализируем себестоимость (2), видим, что она увеличилась на 43%.

Обычно себестоимость представляет собой прямые переменные расходы, которые изменяются пропорционально росту продаж.

Что произошло в нашем случае. Появилась дополнительная статья расходов — амортизация (2.3). Стоимость нового оборудования переносится на стоимость продукции через амортизацию. Поэтому вложения в новое оборудование, с одной стороны, позволили нарастить объем производства и продаж на 25%.

С другой стороны, увеличили себестоимость на 43%, что повлекло снижение рентабельности на 5%.

В итоге расходы на закупку оборудования увеличили расходы больше, чем получили эффект от роста продаж.

Рассмотрим следующий вид прибыли.

Прибыль от реализации учитывает и понесенные косвенные расходы, которые чаще всего постоянные.

Рассчитывается:

Прибыль от реализации = Валовая прибыль — Коммерческие расходы — Управленческие расходы.

Формируется в программе отчетом Доходы и расходы по статьям (по отгрузке).

Если Прибыль от реализации (8) снижается более высокими темпами, чем Валовая прибыль (3), то важно обратить внимание на соотношение прямых (2) и косвенных расходов (5+6).

Если косвенные постоянные расходы составляют более 30%, то у компании большая зависимость от объема продаж. Такая ситуация характерна, например, для розничной торговли и общественного питания с высокими платежами за аренду помещений.

Чем выше объем продаж, тем меньше косвенных постоянных расходов (коммерческие (5) и управленческие (6)) будет в одном вырученном рубле.

Если объемы продаж увеличить невозможно, то анализируем каждую статью и сокращаем косвенные расходы.

В нашем случае прибыль от реализации выросла больше (на 36%), чем валовая прибыль (15%). Вызвано ростом выручки на 25%, при сохранении той же величины коммерческих и управленческих расходов.

Постоянные расходы (коммерческие и управленческие 300 000 = 100 000 + 200 000) распределились на больший объем продаж (1 000 000). Поэтому в одном вырученном рубле их стало меньше.

В то же время, видим, что ранее не было амортизации. Закупили собственное помещение и машину для доставки продукции. Величина амортизации составила столько же, сколько расходы за аренду помещения и машин до покупки. Поэтому и рентабельность по прибыли от реализации (17) выросла на 3%.

Рассмотрим следующий вид прибыли.

Чистая прибыль показывает оставшуюся прибыль после выплаты всех обязательств.

 В нашем примере чистая прибыль (13) уменьшилась на 9% , а рентабельность по чистой прибыли уменьшилась на 6% (с 22% до 16%).

Давайте разберемся в причинах. На величину чистой прибыли повлияли появившиеся обязательства по кредиту и сумма налога на прибыль. Часть основных средств была закуплена за счет привлечения кредита, и поэтому повлекла за собой обязательства по его обслуживанию в виде процентов (10).

Таким образом, рост выручки (1) всего на 25% повлек увеличение расходов (20) на 38% . Что привело к снижению рентабельности по чистой прибыли.

Кроме привычных значений прибыли и рентабельности по ним заимствовали из международной практики и часто используют показатель EBIDTA и рентабельность по EBIDTA.

Почему используют этот показатель?

EBITDA — прибыль до выплаты процентов, налогов и без учета износа и амортизации. Показатель отражает привлекательность компании без учета выплачиваемых обязательств и амортизации.

EBIDTA = Чистая прибыль + Налоги + Амортизация + Проценты

Т.е. сколько прибыли может генерировать компания.

В нашем случае EBIDTA (15) выросла на 82%, а рентабельность по EBIDTA (18) на 13%.

Показатель EBIDTA, с одной стороны, хорошо использовать для экспресс-анализа работы компании. Чтобы оценить, насколько эффективна операционная деятельность. И в нашем случае мы видим рост.

Но, с другой стороны, не следует пользоваться только этим показателем. Т.к. не учитывается, а за счет чего мы достигли таких результатов. А это могут значительные вложения в активы и привлечение кредитов.

Важно сравнить эффект от вложений с самими вложениями.

Итоги анализа рентабельности

На основе проведенного анализа делаем вывод, что основная доля расходов, которая повлияла на снижение рентабельности продаж, заключается в привлечении кредита и расходов по нему, а также покупке основных средств, которые повлекли расходы по амортизации.

Необходимо учитывать, что всегда перед закупкой оборудования составляется инвестиционный план. В этом плане мы рассчитываем, за какое количество времени вложения окупятся на основании планируемого объема продаж. И далее каждый месяц сравниваем показатели инвестиционного плана с фактом. Тем самым отслеживаем отклонения, чтобы оперативно вносить изменения.

В нашей компании, с одной стороны, видим, что компании все также эффективно работает и даже лучше без учета кредита и амортизации. Но с другой стороны, видим, что вложения в основные средства и привлечение кредита, не дали прироста прибыли, достаточного для выхода на тот же уровень рентабельности продаж.

Давайте рассчитаем, сколько должны быть продажи, чтобы выйти на тот же уровень рентабельности продажи по чистой прибыли. В нашей задаче объем продаж в 1 231 000 руб. обеспечит тот же уровень рентабельности с учетом выплачиваемых процентов за кредит и увеличившейся амортизации.

Но т. к. такие инвестиции долгосрочные, то очень важно контролировать динамику прибыли и рентабельности каждый месяц.

Что нам делать дальше? Следить за тем, чтобы вложенные средства привели к снижению себестоимости. И наращивать объем производства и продаж, используя имеющиеся собственные производственные мощности. Оказывать дополнительные услуги клиентам, наращивая выручку от реализации за счет использования собственного помещения и собственной доставки.

P.S.

Проводить анализ и делать выводы только по показателю рентабельности продаж недостаточно.

Т.к. показатель относительный, то необходимо всегда дополнительно смотреть и абсолютные показатели прибыли. Незначительное снижение рентабельности на фоне роста продаж в несколько раз даст гораздо больший эффект в росте прибыли компании.

Для видения общей картины бизнеса полезно иметь три отчета: Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств и Баланс. Все отчеты доступны для использования в «1С:Управление нашей фирмой». 

Отчет о движении денежных средств в нашем случае показал бы в денежном потоке по инвестиционной деятельности вложения в основные средства. А в денежном потоке по финансовой деятельности мы бы увидели привлечение заемных средств.

В балансе можно увидеть величину активов и за счет чего они сформировались — задолженность по кредиту. На основании данных баланса может рассчитать рентабельность активов и отслеживать ее динамику.

Проводите анализ, используя «1С:Управление нашей фирмой», и предлагайте новые практические решения.

Если вам интересны эти темы, пишите  и ждем ваших практических решений!

Источник: https://v8.1c.ru/metod/article/pochemu-takaya-nizkaya-rentabelnost.htm

Что такое валовая рентабельность, что показывает и как ее рассчитать

Валовая прибыль рентабельность
Евгений Маляр # Бизнес-словарь

Рентабельность – это практически всегда соотношение, то есть дробь, в числителе которой полезный эффект хозяйственной деятельности, а в знаменателе – затраты, произведённые с целью его достижения.

  • Что такое валовая рентабельность
  • Принцип расчёта
  • Формула расчета валовой рентабельности
  • Откуда брать суммы валовой прибыли и суммарной выручки
  • Оценка величины GMR и его динамики
  • Выводы

Из всех показателей эффективности предприятия, коэффициент валовой рентабельности считается наиболее обобщающим. По нему можно судить о степени прибыльности всего бизнеса, что позволяет делать выводы на макроуровне, не вдаваясь в подробности.

При данном расчёте интерес представляет итог хозяйственной деятельности за отчётный период. Валовая рентабельность показывает долю прибыли в каждом рубле выручки, без учёта того, на что были направлены издержки предприятия.

Что такое валовая рентабельность

Валовая – значит общая (gross) или тотальная. За год предприятие продаёт производимый им продукт и одновременно тратит деньги по всем статьям бухгалтерской отчётности, отражаемым в балансе и отчёте о финансовых результатах (форме 2). По каждому направлению (производству, реализации, использованию капитала и т. д.

) ведётся собственный анализ эффективности вложений средств, и он очень важен для выработки управленческих решений. Валовую рентабельность можно проанализировать, просуммировав все издержки – на небольших фирмах часто так и поступают. Крупные компании упрощают для себя расчёт этого показателя, оперируя валовыми суммами.

Принцип расчёта

Рентабельность – это практически всегда соотношение, то есть дробь, в числителе которой полезный эффект хозяйственной деятельности, а в знаменателе – затраты, произведённые с целью его достижения.

КПД сложной машины можно рассчитать, перемножив коэффициенты полезного действия всех составляющих его последовательно включенных узлов. По аналогии рентабельность хозяйственного механизма включает в себя цифровые показатели составляющих его структур.

Чем крупнее и разветвлённее схема, тем легче сбиться и допустить ошибку. Расчёт коэффициента валовой рентабельности исключает многочисленные этапы сверок. Нужны только два показателя:

  1. Валовая прибыль GM (Gross Margin);
  2. Выручка от продаж (Sales Revenue).

Обе эти цифры объективно реальны и легкодоступны для главного бухгалтера или руководителя предприятия.

Формула расчета валовой рентабельности

Как и все остальные показатели, характеризующие экономическую эффективность предприятия, валовая рентабельность считается по формуле, выражаемой дробью:

GMR = GM / SR

Где:GMR – Коэффициент валовой прибыли;GM – Валовая прибыль;

SR – Выручка от продаж.

Внешне кажется, что метод расчёта показателя ничем не отличается от способов определения эффективности использования всех ресурсов, и отчасти это так. Разница в том, что применяются валовые цифры.

К примеру, крупный концерн производит океанские суда, бытовую технику, компьютеры, радиоэлектронику, турбины для электростанций и какие-то другие виды продукции. Валовая прибыль формируется всеми направлениями активности как общая. Именно она будет составлять размер GM. Валовая выручка тоже складывается из сумм продаж всей продукции.

Расходы также, независимо от степени своей продуктивности, будут входить в суммарную цифру издержек. По ним можно считать валовую рентабельность, если пользоваться другой формулой:

GMR = (SR – GC) / SR

Где:GMR – Коэффициент валовой прибыли;GC – Валовая себестоимость;

SR – Выручка от продаж.

Как понятно из сравнения первой и второй формул, валовая прибыль равна разнице между суммарной выручкой и валовой себестоимостью.

Откуда брать суммы валовой прибыли и суммарной выручки

Обе цифры содержатся в бухгалтерской форме № 2, называемой также отчётом о финансовых результатах (прибыли и убытках).

  • GC – находится в строке 029, озаглавленной как «Валовая прибыль».
  • SR – строка 10 «Выручка (нетто) от продажи товаров…».

Таким образом, если бухгалтер получит поручение рассчитать норму валовой прибыли компании за отчётный период, то ему остаётся лишь открыть «Форму №2» и воспользоваться формулой:

Это совсем несложно.

К слову, случаи, когда высокая рентабельность «рисуется», к сожалению, в современном финансовом мире нередки. Так «раздуваются пузыри», имитирующие прибыльную деятельность.

Ценность показателя в том, что расчёт его правильности легко проконтролировать, в том числе потенциальным инвесторам или возможным покупателям предприятия. Злонамеренное манипулирование цифрами с целью приукрашивания реального положения практически исключено.

Оценка величины GMR и его динамики

Единого нормативного значения валовой рентабельности нет. Предприятие, как правило, ставит задачу извлечения максимально возможной прибыли в денежном абсолютном выражении. А какими путями оно идёт к этой цели – решает высший менеджмент.

Кто-то работает на больших оборотах реализации (например, производя одноразовые зажигалки и авторучки при минимальной наценке, но продавая их сотнями миллионов штук).

Другие компании изготовляют в год считаные экземпляры элитных изделий, «наворачивая» на них сотни процентов дохода за счёт эксклюзивности.

В качестве оценочной категории большую роль играет изменение валовой рентабельности из года в год, и положительная динамика говорит об успешности развития.

Выводы

Валовая рентабельность – это показатель обобщённой доходности предприятия, без учёта отдельных направлений извлечения прибыли и несения издержек.

Коэффициент GMR определяется чаще всего для сложных бизнес-структур, подробный расчёт рентабельности которых другими методами крайне трудоёмок.

Показатель валовой рентабельности имеет огромное значение в качестве инструмента демонстрации степени инвестиционной привлекательности бизнес-структуры.

Объективность GMR легко контролируется по документам бухгалтерской отчётности.

Источник: https://Delen.ru/biznes-slovar/valovaya-rentabelnost.html

Чем отличаются рентабельность и прибыль

Валовая прибыль рентабельность

Предприниматели, желающие успешно развивать свой бизнес, должны регулярно анализировать его экономические показатели, в том числе — рентабельность и прибыль. Но, к сожалению, не все знают точно, чем они отличаются, а некоторые и вовсе считают синонимами. Рассказываем, что есть общего и различного у этих понятий, как рассчитать и анализировать их.

Значение понятий простым языком

Чтобы понять, в чём состоит отличие между рентабельностью и прибылью, нужно начать с общих определений. В принципе, уже после этого многое станет ясно.

Прибылью называется разница между полученной от предпринимательской деятельности выручкой и затраченными расходами.

Прибыль — это финальный результат работы бизнесмена, это то, ради чего в принципе и ведётся собственное дело. Она измеряется исключительно в конкретных денежных суммах.

Рентабельность — чуть более сложный показатель. Она отображает, насколько эффективно бизнес использует все имеющиеся активы, сколько прибыли приносит каждая вложенная единица денежных средств.

Например, расчёт коэффициента рентабельности покажет, сколько процентов прибыли принёс предприятию каждый затраченный рубль.

Преимущественно измеряется в процентах, хотя, разумеется, никто не запретит перевести проценты в конкретные денежные суммы.

Формулы расчёта рентабельности и прибыли

Итак, чем отличается прибыль от рентабельности? Если говорить совсем простым языком, то прибыль — это деньги, которые бизнесмен получает «на руки», а рентабельность — это процентный показатель, демонстрирующий, насколько эффективно предприятие выстроило свою работу и сколько денег получает от каждого вложенного рубля. Оба эти параметра рассчитываются по несложным формулам.

Прибыль — это деньги, которые бизнесмен получает «на руки», а рентабельность — это процентный показатель, демонстрирующий сколько денег получает предприятие от каждого вложенного рубля

Прибыль: формула и пример расчёта

Важно знать, что экономисты выделяют несколько видов прибыли, самыми важными из которых являются валовая и чистая. Валовая прибыль показывает разницу между вырученными средствами и себестоимостью товаров. Она рассчитывается по такой формуле: «Выручка — себестоимость».

Например, известно, что себестоимость одной единицы товара составляет 500 рублей. Предприниматель продал 150 единиц такого товара по цене в 850 рублей. Тогда валовая прибыль будет равна: (150 х 850) — (150 х 500) = 127 500 — 75 000 = 52 500.

Чистая прибыль

Значит ли это, что после продажи этой партии товара предприниматель получит на руки 52 500 рублей? Не совсем. Дело в том, что валовая прибыль не равна чистой прибыли — сумме средств, остающейся на счету предпринимателя после уплаты всех обязательных платежей и налогов. Вычислить её несколько сложнее, так как необходимо собрать больше данных.

Предположим, за месяц компании удалось продать 2 000 единиц товара по цене 850 рублей (при себестоимости 500 рублей), но он должен будет заплатить 30 000 рублей за аренду помещения и коммунальные услуги, 15 000 рублей сотруднику, перевести средства в пенсионный фонд и также перечислить в бюджет 15% от валовой прибыли. Останется бизнесмен в плюсе или в минусе? Считаем:

  1. Общий доход: 2 000 х 850 = 1 700 000 рублей.
  2. Общая себестоимость: 2 000 х 500 = 1 000 000 рублей.
  3. Валовая прибыль: 1 700 000 — 1 000 000 = 700 000 рублей.
  4. Размер налогового сбора: 700 000 х 15% = 105 000 рублей.
  5. НДФЛ за работника: 15 000 х 13% = 1950 рублей.
  6. Взнос в пенсионный фонд за работника: 15 000 х 22% = 3300 рублей.
  7. Чистая прибыль: 700 000 — 105 000 — 30 000 — 15 000 — 1950 — 3300 = 544 750 рублей.

Таким образом, после уплаты всех обязательных платежей (аренды, зарплаты, налогов, взносов) на руках у предпринимателя остаётся 544 750 рублей, которые он вправе использовать как на личные нужды, так и потратить на развитие бизнеса, вложить в производство, закупить новые материалы или сырьё (что на практике происходит значительно чаще).

Важно знать, что экономисты выделяют несколько видов прибыли, самыми важными из которых являются валовая и чистая

Рентабельность: формула и пример расчёта

Теперь перейдём к расчёту рентабельности. Самый простой вариант предполагает знание себестоимости товара и полученной прибыли: (вырученные средства / себестоимость) х 100%. Используем для расчёта данные из предыдущего примера.

После продажи 2 000 единиц товара с себестоимостью 500 рублей по цене в 850 рублей, предприниматель получил 1 700 000 рублей. Насколько рентабелен такой бизнес? Считаем: (1 700 000/1 000 000) х 100% = 1,7.

Есть ли у рентабельности нормальное значение

В связи с тем, что рентабельность измеряется в процентах, у многих возникает вопрос, есть ли у неё границы нормального значения. Как таковых границ нет. Многое зависит от целей, которые предприниматель ставит перед собой. Например, кому-то достаточно добиться дохода, необходимого для поддержания бизнеса «на плаву», а кому-то требуется постоянно повышать свои доходы и расширять бизнес.

https://www.youtube.com/watch?v=yxdaJIjN3uQ

Если рентабельность кажется предпринимателю недостаточной, он терпит убытки, можно принять ряд мер для её повышения. Например, поднять цену на товар или попытаться снизить себестоимость. Обычно для этого оптимизируют производство, пересматривают подход к логистике, закупают более недорогие материалы. В общем, ищут любые пути для сокращения расходов.

Что влияет на прибыль и рентабельность

Факторы, влияющие на эти показатели, во многом схожи: в формулах фактически используются одни и те же данные. К основным факторам влияния можно отнести:

  • конечную цену товара или услуги;
  • себестоимость;
  • изменение штата работников (сокращение или увеличение);
  • финансовые обязательства предприятия, включая налоговые сборы и обязательные платежи;
  • изменение цен на закупочные материалы и сырьё;
  • ситуация на рынке;
  • уровень спроса на продукцию.

Оба показателя демонстрируют, насколько в конечном итоге успешно ведётся бизнес: сколько денег зарабатывает предприятие и сколько дохода приносит каждый актив.

Чем похожи, а чем отличаются прибыль и рентабельность

Теперь вы знаете, каким образом легко рассчитать экономические показатели прибыли и рентабельности. Конечно, для больших предприятий порядок вычисления будет сложнее, так как включает значительно больше параметров, которые требуется учесть в формулах. Но общий принцип в предыдущих разделах доступно описан и проиллюстрирован примерами.

Общей чертой обоих показателей является то, что оба они демонстрируют, насколько в конечном итоге успешно ведётся бизнес: сколько денег зарабатывает предприятие и сколько дохода приносит каждый актив. Именно по этой причине важно отслеживать оба коэффициента в динамике.

Что касается различий, то они начинаются с единиц измерения: прибыль — в деньгах, рентабельность — в процентах. Но самое важное — их значение. Первый показатель отображает, сколько средств приносит предпринимателю каждая отрасль работы (партия товара, услуг), а второй — насколько эффективно он использует в бизнесе имеющиеся активы.

Доходность: основные характеристики

Наряду с проанализированными выше терминами часто употребляется созвучный — «доходность». Что это такое? Доходность и рентабельность — в чем разница? Доходность, как и рентабельность, показывает, насколько успешно используется в бизнесе тот или иной ресурс.

Доходность рассчитывается как отношение всех вырученных средств к какому-либо активу (их совокупности) или бизнесу в целом. В этом и есть её отличие от рентабельности — та представляет собой отношение к себестоимости реализованной продукции (оказанных услуг). Также измеряется в процентах.

Заключение

Расчёт показателей прибыли и рентабельности не всегда прост, но необходим любому предприятию. Знание значения этих коэффициентов и их изменения в динамике даёт возможность понять, насколько успешен бизнес, нужна ли ему модернизация и пересмотр технологических процессов. Для вычисления в первую очередь необходимо знать себестоимость всего товара и полученную выручку.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/organizatsiya-biznesa/chem-otlichayutsya-rentabelnost-i-pribyl.html

Как рассчитать рентабельность продаж: формула и примеры

Валовая прибыль рентабельность

Рентабельность продаж или коэффициент рентабельности продаж — это финансовый показатель, используемый для расчета доли чистой прибыли в общем доходе, получаемом компанией. Измеряется в процентах. Также её можно рассматривать и как сумму, которую компания получает в качестве чистой прибыли на рубль выручки.

Формула рентабельности продаж

В общем виде рассматриваемый коэффициент рассчитывается делением чистой прибыли на выручку.

Результат, равный, например 30% означает, что 30 копеек из каждого рубля выручки являются реальным заработком компании и могут быть вложены в развитие или инвестиции.

В принятом на территории России стандарте бухгалтерского баланса или финансовой отчётности — вы можете встретить разные формулировки — рентабельность продаж исчисляется несколькими способами в зависимости от базовых показателей.

Финансовые результаты компании отражаются в Форме 2 бухгалтерского баланса. Отчётность организаций за разные годы вы можете найти в открытом доступе на портале открытых данных Федеральной службы государственной статистики.

Выделяют рентабельность по валовой прибыли:

Рентабельность по чистой прибыли:

Рентабельность по операционной прибыли:

Для показателя рентабельности продаж нет чётких критериев ранжирования, но в общем случае допустимы следующие общепринятые рамки:

  • 30% — сверхрентабельность.

Расчёт коэффициента рентабельности продаж

Рассмотрим и сравним два предприятия, по которым известны основные финансовые результаты. Будем считать, что обе компании работают в одной отрасли на одном рынке, схожи по структуре доходов и расходов.

Для первой рентабельность продаж будет рассчитана в виде:

РП = Чистая прибыль / Выручка = 30 / 100 = 30%

Для второй аналогичный показатель:

РП = Чистая прибыль / Выручка = 80 / 225 = 35,56%

Таким образом, у Компании 2 рентабельность продаж выше.

Расчёт чистой прибыли по известному коэффициенту рентабельности продаж

В данной ситуации известна рентабельность продаж, а также то, что у обеих компаний одинаковая выручка. Требуется вычислить чистую прибыль каждой. Элементарной перестановкой получаем формулу:

Чистая прибыль = РП х Выручка

В качестве примера приведём две компании: рентабельность первой равна 12%, второй — 15%, а выручка обеих составляет 150 миллионов рублей.

Тогда получится, что чистая прибыль Компании 1 равна 18 миллионам рублей, а Компании 2 — 22,5 миллионам.

Объясняем смысл показателя

Коэффициент рентабельности продаж отражает способность компании извлекать прибыль при текущем режиме производства и бизнес-процессах. Он широко используется в финансовом моделировании и оценке компаний.

Данный показатель важен для понимания поведения компании при развитии различных сценариев, как положительных, так и отрицательных, а, соответственно, для прогнозирования мер эффективного управления.

Коэффициент рентабельности продаж является одним из важных показателей общего успеха фирмы. Однако необходимо иметь в виду, что одного только коэффициента решительно недостаточно для того, чтобы определить реальную эффективность компании.

Увеличение выручки может привести к убыткам, если за ним последует ещё большее непропорциональное увеличение расходов. С другой стороны, снижение выручки, а также жесткий контроль над расходами могут привести к дальнейшему росту прибыли.

Другими фундаментальными финансовыми показателями являются EBITDA и валовая прибыль.

Высокая рентабельность продаж означает, что компания способна эффективно контролировать свои расходы или предоставлять товары и услуги по цене, значительно превышающей себестоимость их производства. Возможно, что выполняются оба условия. Следовательно, высокое соотношение может быть обусловлено:

  • Эффективным управлением;
  • Низкими затратами на производство товаров и оказание услуг;
  • Сильной ценовой стратегией.

Рентабельность ecommerce и другого бизнеса, предусматривающего онлайн-заявки, можно повысить с помощью инструментов фильтрации целевого трафика и звонков.

Автоматически выявляет некачественные звонки и спам

  • Выявляет и тегирует сомнительные звонки от недобросовестных рекламных подрядчиков или спам
  • Позволяет учитывать в отчетах только качественные обращения
  • Упрощает контроль подрядчиков

Узнать подробнее

Низкая рентабельность означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и плохую стратегию ценообразования. Следовательно, низкое значение коэффициента может быть обусловлено:

  • Неэффективным управлением;
  • Высокими затратами на производство товаров и оказание услуг;
  • Слабой ценовой стратегией.

Инвесторы могут начать оценку бизнеса с рассмотрения показателя рентабельности продаж как общего выражения прибыльности компании и продолжить более глубокое исследование динамики прибыльности по мере необходимости.

Важность показателя рентабельности продаж

Данный показатель широко распространен. Им оперируют при оценке любых видов бизнеса по всему миру: от компании, разместившей акции на бирже, до островка в торговом центре.

Помимо отдельных предприятий он также используется для определения потенциала прибыльности более крупных секторов, общенациональных или региональных рынков. Часто встречаются такие заголовки, как «Агентство АБВ предупреждает об ожидаемом падении рентабельности в российском автопроме» или «Рентабельность продаж в европейском корпоративном секторе обрушивается».

По сути, рентабельность стала общепринятым показателем прибыльности бизнеса и является одним из важнейших индикаторов его потенциала.

  • Инвесторы, предлагающие финансирование конкретному стартапу, могут оценить прибыльность разрабатываемого продукта или сервиса.
  • Крупные корпорации, выпускающие долговые обязательства для привлечения средств, должны раскрывать информацию о предполагаемом использовании аккумулированного капитала. Это дает инвесторам представление о рентабельности, которая может быть достигнута либо за счет сокращения расходов, либо за счет увеличения объема продаж, либо комбинации обоих факторов.
  • Рентабельность продаж стала неотъемлемой частью оценки акций при первичных размещениях (IPO).
  • Это один из первых ключевых показателей, которые указываются в квартальных отчётах, представляемых листинговыми компаниями
  • От малых предприятий, таких как местный розничный магазин, могут потребовать расчёт рентабельности для получения или реструктуризации банковских и не только банковских кредитов. Он также важен при предоставлении кредита под залог бизнеса.
  • Коэффициент используется инвесторами при сравнении двух или более венчурных инвестиционных планов для определения лучшего из них, в дополнение к другим параметрам
  • Рентабельность продаж используется для изучения сезонных моделей и эффективности бизнеса на разных таймфреймах. Например, теплая зима может привести к снижению прибыли производителя отопительных приборов. Такая ситуация приведёт к накоплению непроданных запасов на фоне снижения продаж
  • Владельцы бизнеса, руководство компаний и внешние консультанты используют показатель рентабельности для решения операционных проблем и повышения эффективности бизнеса. Например, нулевая или отрицательная норма прибыли указывает на высокие уровни расходов по отношению к продажам. Это означает, что бизнес либо сталкивается с повышенными расходами, либо не может добиться хороших продаж. Дальнейшая детализация помогает выявить слабые места — например, высокие нереализованные складские запасы, избыточные кадровые резервы и ресурсы, высокие арендные ставки — чтобы затем разработать соответствующий план действий.
  • Предприятия, управляющие несколькими бизнес-подразделениями, производственными линиями или магазинами используют коэффициент рентабельности продаж для оценки производительности каждого подразделения и сравнения их друг с другом.

Тем не менее, данный коэффициент не может быть единственным решающим фактором для сравнения, поскольку каждый бизнес характеризуется уникальными процессами.

Обычно все предприятия с низкой рентабельностью, такие как розничная торговля и транспорт, имеют высокий оборот, что компенсирует относительно низкую величину коэффициента. В свою очередь, предметы роскоши имеют низкие продажи, но высокая прибыль на единицу товара компенсирует объёмы.

Узнать подробнее

Источник: https://blog.calltouch.ru/kak-rasschitat-rentabelnost-prodazh-formula-i-primery/

Валовая рентабельность: что это, формула

Валовая прибыль рентабельность

Каждый процесс производства товарной продукции требует денежных, трудовых и материальных затрат. Траты, понесенные предприятием во время производственного процесса, ложатся в основу расчета себестоимости изделий.

Этот показатель имеет столь же высокую важность как размер дохода компании. Эти показатели применяются при оценке эффективности бизнеса и его экономической успешности.

В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, как рассчитывается рентабельность продаж по валовой прибыли.

Валовая рентабельность — отражает величину валовой прибыли, приходящейся на каждый рубль выручки от продаж

Где используется показатель

Рассматриваемый показатель используется не только для общей оценки бизнеса, но и во время анализа эффективности деятельности конкретного подразделения коммерческой компании. Довольно часто этот инструмент применяется во время расчета величины чистой прибыли.

Сама рентабельность бизнеса является соотношением между чистой прибылью и доходом предприятия. Коэффициент валовой рентабельности довольно часто применяется при анализе результатов инвестиционной деятельности.

Для этого направления бизнеса характеры сложности в составлении прогнозов и расчетов успешности будущего проекта.

Каждая крупная производственная компания систематически проводит подобные мероприятия. Составление расчетов позволяет выявить те направления бизнеса, что приносят максимальный доход.

Помимо этого, в ходе подобной оценки выявляются сферы, способствующие возникновению убытков.

Результаты анализа ложатся в основу стратегии, которая используется для дальнейшего развития компании.

Чем выше этот показатель, тем лучше

Для небольших фирм с малым штатом наемных сотрудников характерны некрупные денежные обороты. Руководство подобных компаний должно анализировать не только валовую форму рентабельности, но и другие виды этого показателя.

Точный расчет рентабельности производства и активов, записанных на баланс, позволяет определить проблемные участки конкретного бизнеса. Своевременное проведение такой оценки позволяет устранить те факторы, что могут оказать влияние на доходность бизнеса.

Важно отметить, что составление краткосрочного анализа не всегда позволяет увидеть полную картину.

Как рассчитать валовую рентабельность

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что составление подобных расчетов позволяет руководству компании своевременно отреагировать на растущие риски. Для расчета валовой рентабельности используется специальная формула. Следует отметить, что для получения максимально подробной картины необходимо учитывать динамику изменений коэффициента.

Нормативное значение коэффициента

Коэффициент валовой рентабельности не имеет единого норматива и стандартных значений. Этот факт объясняется сложностью расчета отдачи инвестиций в различных экономических сферах. По мнению специалистов, уровень рентабельности по валовой прибыли имеет прямую связь со спецификой деятельности компании и выбранным сегментом рынка.

Увеличение уровня рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности производственного процесса за счет снижения затрат на изготовление товаров. Обратная динамика этого показателя демонстрирует рост производственных затрат.

Это означает, что стратегия, выбранная руководством компании, не приносит должного результата и препятствует дальнейшему развитию бизнеса.

Показатель, находящийся на отметке, превышающей среднюю норму по конкретной отрасли, свидетельствует о том, что эффективность деятельности конкретной компании значительно выше результатов работы конкурентов.

Валовая рентабельность – показатель финансового анализа, отражающий эффективность деятельность предприятия

Формула расчета

Коэффициент валовой рентабельности используется для отображения размера прибыли, полученной с каждого рубля, вложенного в производственный процесс. Составление подобных расчетов позволяет определить величину валовой прибыли в структуре общих продаж.

При проведении подобного анализа используется формула: «Объем валовой прибыли / величину выручки, полученной благодаря реализации товаров».

Для того чтобы определить объем валовой прибыли, необходимо вычесть из размера выручки затраты на производство.

Однако вышеописанная формула является не единственным способом расчета валовой рентабельности. В некоторых случаях более целесообразно использовать сведения, взятые из бухгалтерского баланса. В данном случае, коэффициент валовой рентабельности рассчитывается по следующей формуле «СТР.029 / СТР.010».

Образец

Для того чтобы лучше понимать порядок составления расчетов, необходимо рассмотреть практический пример. Давайте оценим результаты работы компании, сравнив ее эффективность в различных отчетных периодах.

Показатель

Код

Первый квартал

Второй квартал

Третий квартал

Четвертый квартал

Выручка

2110

5 634 147 936

7 866 670 626

2 378 128 282

4 223 211 270

Себестоимость

2120

2 806 238 824

3 854 674 178

1 021 473 220

1 959 972 262

Валовая прибыль

2100

2 827 909 112

4 011 996 448

1 356 655 062

2 263 239 008

Валовая рентабельность

50%

51%

57%

54%

Где брать показатели суммарной выручки и валовой прибыли

При составлении расчетов используется бухгалтерская отчетность, известная как форма под номером «2». В этом документе содержится информация обо всей прибыли и убытках, понесенных фирмой. При проведении оценки применяются следующие данные:

  1. Объем валовой прибыли – строка 029.
  2. Величина выручки от продажи продукции – строка 10.

Валовая рентабельность – это соотношение объема выручки к количеству денежных средств, полученных путем продажи товарной продукции.

Данный экономический индикатор имеет высокую важность для людей, занимающихся инвестиционной деятельностью.

Составление подобных расчетов позволяет исключить факт мошенничества со стороны руководства компании, путем завышения показателей, демонстрирующих эффективность бизнеса.

Анализ рентабельности и прибыли

Проводить подобные показатели следует в несколько этапов. Полученные результаты сравниваются со значениями за прошлые периоды. Такой подход позволяет выявить фактическое отклонение от выбранной стратегии развития бизнеса. Проводить данные мероприятия рекомендуется по окончании каждого квартала.

В результате их проведения, специалисты получают возможность выявить различные риски, оказывающие влияние на объемы поступающей прибыли. Важно понимать, что объемы текущей прибыли, не всегда отражают реального положения дел. Две компании, получающие одинаковый доход, могут отличаться друг от друга количеством проданных товаров и затратами на производство.

Именно поэтому при оценке эффективности работы компании учитывается несколько разных показателей.

На следующем этапе рассматриваемого процесса изучаются все факторы, оказавшие непосредственное влияние на величину дохода. При подобном анализе важно учитывать не только основной, но и дополнительные источники дохода. При составлении расчетов необходимо учитывать совокупность всех факторов, несмотря на их характер.

Чем выше рентабельность валовой прибыли, тем выше доля валовой прибыли в структуре выручки от продаж

Что означает повышение показателей

Выше мы уже отмечали тот факт, что для рассматриваемого показателя отсутствуют усредненные нормативы. Главной задачей каждой коммерческой структуры является получение максимально возможной прибыли. Разработка стратегии увеличения бизнеса возлагается на высшее звено управления компании.

Для того чтобы достигнуть нужного результата, некоторые компании увеличивают товарооборот.

Другие компании предпочитают работать с элитными товарами, выпуская в год всего несколько экземпляров эксклюзивных изделий.

При оценке эффективности бизнеса нужно учитывать не только доходность компании, но и валовую рентабельность. Положительная динамика этого индикатора свидетельствует об улучшении результатов работы компании.

Выводы (+ видео)

В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как используется формула валовой рентабельности. Расчет этого показателя позволяет определить реальное финансовое положение бизнеса.

Этот показатель имеет значимую роль для людей, которые хотят вложить собственные деньги в развитие стороннего бизнес-проекта.

Проведение подобных мероприятий позволяет узнать о том, как скоро вернутся вложенные ресурсы.

Источник: https://ktovbiznese.ru/spravochnik/terminologiya/rentabelnost-po-valovoj-pribyli.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.