Организация финансового учета

Содержание

Управлении финансами для предпринимателей

Организация финансового учета

Мы попросили нашего автора и ведущего проекта «Финансы для предпринимателей» Павла Головина рассказать, что отличает успешных предпринимателей от неуспешных и как правильно организовать контроль над финансами в бизнесе.

Страница Павла Головина в Фейсбуке.

Если вы предприниматель, управляющий партнер, CEO или генеральный директор, то вы уже управляете финансами в своем бизнесе.

И, в отличие от наемных специалистов, это ваши деньги. И ошибки, и провалы оплачиваются из вашего кармана. Поэтому кому как не вам контролировать ваши финансы и управлять ими?

Рок-звезда предпринимательского мира, миллиардер с нуля, автор книги «К черту все, бери и делай» сэр Ричард Бренсон говорил:
«Финансы слишком важны в бизнесе, чтобы слепо доверять профессионалам. Я принимал решение о новом бизнесе за 15 минут, а потом тщательно считал доходы, расходы и денежные потоки бизнеса. Для того, чтобы бизнес был жизнеспособным».

@mindandi

Консалтинговая компания EMyth исследовала более 300 000 предприятий малого бизнеса в 23 странах мира и выявила:

более 80 % бизнесов сталкиваются с проблемами денежных потоков и «кассовых разрывов».

При этом наиболее успешные предприниматели и владельцы малого бизнеса имеют несколько общих отличительных черт.

  • Регулярно используют для контроля и принятия решений  финансовую отчетность (Отчет о прибылях и убытках и Баланс). А наиболее успешные используют еще и панель ключевых показателей, по которой отслеживают дополнительные опережающие показатели и показатели эффективности.
  • Опытные предприниматели смотрят на весь бизнес совсем иначе, чем начинающие. Они видят и оценивают состояние, результаты и возможности бизнеса в целом.

Для контроля и управления финансами не нужно быть дипломированным бухгалтером. Достаточно понимать и применять несколько основных правил и концепций. Знать свои ключевые финансовые показатели. Знать, из чего и как показатели складываются и как можно на них воздействовать. А так как все показатели взаимосвязаны, то лучше и быстрее сразу сложить в систему.

Для стабильной работы бизнеса необходимо два условия:

  1. Быть прибыльным или, по крайне мере, безубыточным;
  2. Сохранять платежеспособность, то есть быть в состоянии оплачивать свои обязательства и возвращать кредиты, если они есть.

Конечная прибыль складывается из прибыли с продаж. И первое, что стоит проанализировать, — а все ли продажи прибыльны? Есть причины, когда стоит продавать в убыток. Например, превратить залежавшиеся товарные запасы в деньги.

Но делать это стоит осознанно. Совокупной валовой прибыли должно хватать на покрытие накладных расходов бизнеса. Это то, что называют точкой безубыточности.

Давая скидки, вы, возможно, и увеличите обороты продаж, но точно срежете валовую прибыль.

И второй вопрос: насколько нужно увеличить количество продаж для компенсации скидок. Прикинуть влияние цены и скидок на валовую прибыль можно на бесплатном калькуляторе.
Бесплатный калькулятор ищите по ссылке

Но даже прибыльные бизнесы могут разориться, если попадают в кассовые разрывы и не справляются с оплатой обязательств. Итак, вот 5 правил, которые помогут вам правильно организовать контроль над финансами:

1Разделяйте деньги владельца и деньги бизнеса.

Это не значит, что не нужно вкладывать и забирать деньги из бизнеса. Это значит, что считать их нужно раздельно. И учитывать как вложения, так и изъятия денег владельцем. Тогда не будет путаницы с доходами и расходами бизнеса, а значит, и расчетом прибыли или убытка. Например, бизнес сработал в плюс, но владельцы забрали больше.

2.  Контролируйте полное состояние бизнеса. Соблюдайте принцип Баланса

@zendograph

Пример. Молодой человек лет 6 занимался различными бизнес-проектами. Вроде и продажи были, и деньги крутились. В один прекрасный момент он взял небольшой кредит на развитие бизнеса. Всего 500 000. Прошел год. Внешне все оставалось вроде благополучно. Сделки, обороты, продвижение. Только когда составил баланс, то увидел, что долг по кредиту есть, а вот денег уже нет.

Балансовый отчет – это отчет о состоянии бизнеса на конкретную дату.

Баланс позволяет увидеть одним взглядом всю финансовую картину бизнеса. В одном отчете собираются данные о деньгах, складских запасах и дебиторской задолженности. То есть то, чем располагает бизнес — Активы.

А также данные о том, сколько должен бизнес, то есть его Обязательства (кредиты, клиенты, поставщики, налоги и т. д.). В результате можно увидеть Чистую стоимость активов бизнеса или Собственный капитал бизнеса.

И формула баланса проста:
Активы — Обязательства = Собственный капитал.

Периодически составляя баланс и сравнивая с предыдущим, можно увидеть, бизнес растет или разоряется. Кроме этого, баланс еще помогает проверить финансовые данные на полноту.

3. Разделяйте действия в бизнесе на 3 вида

  1. Финансовая деятельность — это про вложения и изъятия денег владельцами и получение и возврат кредитов и займов.

  2. Капитальная деятельность (еще ее называют инвестиционной) — это приобретение или создание ресурсов для долгосрочного использования в бизнесе.

  3. Операционная деятельность — это основная деятельность по зарабатыванию денег.

4.  Различайте расходы и доходы, доходы и поступления

По-умному это называют принципом начисления доходов и расходов. Доходы и расходы нужно признавать тогда, когда они возникли, а не когда пришли или платились деньги.

Проще всего понять это на примере расходов. В течение месяца вы пользовались электричеством. Пришел счет за электричество. То есть расходы есть, но они еще не оплачены. Сотрудник отработал месяц. Ему начисляется зарплата, а также взносы в Пенсионный фонд за месяц. Расходы относятся к этому месяцу, а выплачиваться будут в следующем.

То же и с доходами. Доход от продаж возникает тогда, когда его заработали. То есть передали товары клиенту, выполнили услугу.

Деньги контролируем через Отчет о движении денег, а финансовый результат смотрим в Отчете о прибылях и убытках (P&L). У каждого из трех видов деятельности выделяйте свои потоки денег, свои доходы и расходы.

5.  Соблюдайте принцип записи операций (правило полноты)

Есть 2 типа организации финансового учета.

  1. Неполный упрощенный финансовый  учет;
  2. Финансовый учет на основе баланса, еще его называют методом двойной записи операций.  

Неполный, или «простой» финансовый учет — это учет только денег. Столько было, столько поступило, столько потратили, столько осталось. И поступления денег часто называют доходами, а платежи — расходами. На самом деле такой учет только на первый взгляд кажется проще. И он таит в себе много ловушек для предпринимателя.

Во-первых, путает предпринимателя. И разницу между поступлением и тратой денег можно посчитать за прибыль. И, честно заблуждаясь, ее потратить. И влететь в кассовый разрыв. Поступление кредитов или авансов от покупателей — это не доходы. Кредит нужно возвращать, а аванс отрабатывать.

Во-вторых, приходится где-то отдельно помнить, кто и сколько должен вам или кому и сколько должен ваш бизнес. Или не помнить и нарываться на неприятности и кассовые разрывы.

В-третьих, придется где-то отдельно вести учет имущества и складских запасов. Есть какая-то мистика. Не контролируешь кассу или склад — вдруг всплывают недостачи. То есть не соблюдаются те правила контроля, о которых только что говорили.

Полный финансовый учет на основе баланса, или учет двойной записью. Уорен Баффет назвал финансовый учет на основе баланса одним из великих изобретений капитализма, так как он позволяет  контролировать любой бизнес без необходимости вникать в мелкие детали или особенности.

Суть метода в том, что любая операция в бизнесе влияет на два показателя из семи основных: Деньги, Активы, Обязательства, Капитал, Доходы и Расходы.

Пример — любое движение денег связано с расчетами. Пришел аванс за консультацию → денег стало больше → стало больше обязательств. Отработали аванс → обязательств стало меньше → появился доход. Так что все возможные виды операций в бизнесе можно разложить на всего на 8 типов по влиянию на показатели отчетности.

3 типа финансовых консультантов, от которых нужно бежать как от огня

Что в итоге?

Вся система финансового учета для контроля бизнеса строится на этих 5 правилах. На них построены:

  • управленческий финансовый учет;
  • официальный бухгалтерский учет;
  • построение финансовых отчетов по международным стандартам (многие крупные компании используют международные стандарты для своей отчетности);
  • финансовое планирование и бюджетирование;
  • построение финансовых моделей бизнеса.       

И для полного контроля бизнеса нужно всего 4 основных отчета:

  1. Баланс на начало периода;
  2. Отчет о прибыли за период;
  3. Отчет о деньгах за период (с остатками на начало и конец);
  4. Баланс на конец периода.

В следующем материале я расскажу, как работать НАД бизнесом, а не В бизнесе. И о 9 управленческих концепциях.

Источник: https://fintolk.pro/5-pravil-organizacii-kontrolja-nad-finansami-dlja-predprinimatelja/

Основы организации финансового учета и анализа на предприятии

Организация финансового учета

Образовательное учреждение

Высшего образования

«Южно-Уральский институт управления и экономики»

Основы организации финансового учета и анализа на предприятии

КУРСОВАЯ РАБОТА

Руководитель работы

Ст. преподаватель кафедры ЭФ и БУ

Е.А. Бойко

_______________________________

Автор работы

Э-309, 3 курс

Волков Д.А.

________________________________

Челябинск,

2019

СОДЕРЖАНИЕ

введение

Финансовый учет – один из важнейших элементов финансово-экономических отношений в обществе. В сфере деятельности предприятия (организации) любой формы собственности финансовый учет выступает как:

  • звено управления, осуществляющее взаимную связь между руководством предприятия и его трудовым коллективом;
  • специальный финансовый язык, с помощью которого отражаются сущность и специфика хозяйственной деятельности.

В целом, финансовый учет выполняет функции особой информационно-технической системы, обеспечивающей непрерывность и устойчивость работы коммерческого предприятия, предсказуемость ее финансового результата. С этой точки зрения, он не может быть заменен никаким другим равнозначным экономическим механизмом или однотипной финансовой структурой.

Анализ хозяйственной деятельности как самостоятельная функциональная наука возник в СССР в 20-е гг. прошлого столетия и состоял из тем анализа всех показателей оценки результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики значимость финансового учета и анализа значительно выросла. Причина этого понятна, поскольку в условиях рынка добавляются новые факторы, игнорирование которых может привести к печальным последствиям – финансовым потерям, а при неблагоприятном развитии событий – к банкротству.

Целью данной работы является исследование теоретических аспектов организации финансового учета и экономического анализа деятельности организации и применение их на примере конкретного предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

  • охарактеризовать роль и значение финансового учета;
  • рассмотреть нормативно-правовые акты, регламентирующие ведение финансового учета в Российской Федерации;
  • изучить методы и систему показателей анализа деятельности предприятия;
  • исследовать организацию финансового учета и анализа в ООО «Уренгойпромстройтраст»;
  • определить направления совершенствования финансового учета и анализа в ООО «Уренгойпромстройтраст».

Объектом исследования послужило ООО «Уренгойпромстройтраст», основным видом деятельности которого является металлообработка. Предмет исследования – финансово-хозяйственная деятельность организации.

Для решения поставленных задач использовались следующие методы исследования: анализ литературных источников, наблюдение, относительные и средние величины, метод балансовой увязки показателей, группировка и др.

При написании работы использовались учебная и методическая литература, периодические издания, материалы Интернет-сайтов, бухгалтерская отчетность исследуемой организации.

Поставленные задачи определили структуру работы – она состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1.1 Роль и значение финансового учета

Согласно классическому определению «финансовый учет есть система, которая осуществляет измерение, обработку и передачу финансовой и экономической информации об определенном хозяйствующем субъекте».

Эта информация позволяет пользователям принимать обоснованные и рациональные решения, выбирая между альтернативными вариантами использования в хозяйственной деятельности ресурсов, количество которых ограничено.

Д.Л. Волков даёт следующее определение финансовому учёту: «Финансовый учет (financial accounting), — это учет в целях обеспечения информацией широкого круга пользователей и, прежде всего, внешних по отношению к организации, что, однако, не предполагает, что данные финансового учета не используются внутренними пользователями и не влияют на принятие ими управленческих решений» [16, С. 15].

Основной целью финансового учета является получение данных для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности для внешних пользователей.

В финансовом учете, как правило, производится регистрация фактов, которые уже свершились, т.е. информацию о прошлом. Объектом финансового учета является финансово-хозяйственная деятельность предприятия: его имущество, хозяйственные операции, обязательства и финансовые результаты. Организации обязаны вести финансовый учет, а ведение его строго регламентировано.

Ответственность за ведение бухгалтерского учета несет руководитель предприятия.

В Законе российская федерация  «О бухгалтерском отчетности  указано, что случилось  лица, серьезные  за компанию  и ведение счетоводного  учета, в варианте  уклонения начиная от  ведения точного учета  в порядке, поставленном  законодательством российская федерация  искажения налоговой отчетности  несоблюдения установленных сроков  ее игры  и публикации нанимаются  к административной либо  уголовной [4].

Пользователи бухгалтерской информации делятся на три группы:

    • администрация организации;
    • сторонние пользователи информации с прямым финансовым интересом;
    • сторонние пользователи информации с oc непрямым oc (косвенным) oc финансовым oc интересом.

Администрация предприятия – совет директоров, управленческий персонал высшего звена, менеджеры и специалисты.

Администрация предприятия является одним из основных пользователей информации, формирующейся в системе бухгалтерского учета, состав данных варьируется в зависимости от функций и должности представителя администрации.

Интерес собственников, совладельцев и высшего руководства, например, более всего сосредоточен на вопросах прибыльности, ликвидностит предприятия, т.е. соотношения его платежных средств и обязательств. Менеджерам важна информация о прибыли, себестоимости, рентабельности отдельных видов продукции, достаточности денежных средств и др. владельцев  [11, С. 19].

Критериями для определения объема и состава сведений для каждого административного работника являются:

    • соответствие информации функциям работника;
    • стоимость данных;
    • требования о соблюдении коммерческой тайны.

К сторонним пользователям бухгалтерской информации, финансовый интерес которых является прямым, относятся действующие либо потенциальные инвесторы, кредитные учреждения, поставщики товарно-материальных ценностей и прочие кредиторы. Их интересует в основном та информация, что содержится в бухгалтерской (финансовой) отчетности. Анализируя данные отчетности, они делают выводы о финансовом состоянии предприятия и перспективах его развития.

К сторонним пользователям бухгалтерской информации, интерес которых является косвенным, можно отнести налоговые органы, контрольно-ревизионное управления Министерства финансов РФ, казначейство, аудиторов, органы Росстата, органы, управляющие государственным и муниципальным имуществом и других пользователей (биржи, профсоюзы, покупатели, консультационные фирмы и т.д.).

Отличием налоговых органов и казначейства является то, что они имеют право пользоваться, кроме отчетной, также и другой учетной информацией. Это необходимо для проверки правильности уплаты налогов. Всю учетную информацию предприятия обязаны по запросу представлять ревизорам КРУ Минфина РФ и контрольным органам самого предприятия, а также аудиторским организациям, проводящим проверку.

Представителям органов социального страхования (Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, фондов медицинского страхования), предприятия обязаны представлять информацию, необходимую для проверки правильности произведенных отчислений в данные фонды.

Получая право использовать всю или часть внутренней учетной информации, сторонние пользователи обязуются сохранять коммерческую тайну [11, С. 21].

Перечень сведений, которые составляют коммерческую тайну, определяет руководитель предприятия, целесообразнее оформить его приказом.

Прочие сторонние пользователи бухгалтерской информации используют, как правило, бухгалтерскую отчетность (в основном, для анализа финансового состояния предприятия). Статистическая отчетность, представляемая в органы Росстата, составляется в основном на основе данных бухгалтерского учета.

Основными целями финансового учета являются:

а) учет и контроль активов и пассивов предприятия;

б) правильная и точная оценка финансовых результатов деятельности предприятия;

в) периодическое составление отчетности о финансовом состоянии предприятия перед инвесторами, акционерами, кредиторами и другими лицами;

г) периодическое представление отчетных данных высшему менеджменту предприятия;

д) формирование данных для составления налоговых отчетов [18, С. 15].

Среди основных принципов ведения финансового учета можно назвать следующие:

Принцип автономности заключается в обособленности любого предприятия, его функционировани как самостоятельное юридическое лицо. В связи с этим в бухгалтерском учете отражается имущество, признанное собственностью данного конкретного предприятия.

Приницп двойной записи состоит в одновременном отражении всех хозяйственных операций по дебету одного счета бухгалтерского учета и кредиту другого на одну и ту же сумму.

Согласно приципу действующей организации предприятие осуществляется свою деятельность, планируя и в будущем сохранять свои позици на рынке и погашать в указанные сроки и в установленном порядке свои обязательства пекред партнерами.

Принцип объективности. Согласно данному принципу абсолютно все хозяйственные операции должны отражаться в бухгалтерском учете, быть зарегистрированы на всех этапах учета, обязательно находить подтверждение в оправдательных документах.

По принципу осмотрительности формирование суждений, необходимых для расчетов в условиях неопределенности, следует производить с определенной степенью осторожности, избегая как завышения активов (доходов), так и занижения обязательств (расходов). Соблюдая принцип осмотрительности, предприятие предотвратит возникновение чрезмерных запасов либо скрытых резервов, осознанное занижение активов или доходов, преднамеренное завышение обязательств или расходов.

Согласно принципу начислений запись операций производится в момент их совершения, а не в момент оплаты, и отражаются операций в том отчетном периоде, когда были совершены. Данный принцип условно можно разделить на два:

    • принцип регистрации дохода – отражение дохода в периоде получения, а не оплаты;
    • принцип соответствия – соотнесение доходов отчетного периода с расходами на их получение.

периодичности состоит в составлении бухгалтерской за определенные периоды: год, , квартал, . Благодаря этому отчетные данные сопоставимыми, что позволяет финансовые .

Принцип конфиденциальности. учетная информация является коммерческой , разглашение ее и ей ущерба предполагает установленной закономм .

Согласно принципу измерения денежное измерение хозяйственной деятельности производится в национальной страны [9, С. 26].

образом, основной финансового учета получение данных для бухгалтерской () отчетности для внешних . Объектом финансового является финансово-хозяйственная предприятия: его , хозяйственные операции, и финансовые результаты.

1.2 регулирование финансового в РФ

Ведение учета в Российской ведется в соответствии с правилами и принципами, с ряда установленных требований.

Для на вопрос о том, какие документы регламентируют финансового , следует учесть правовых актов по их .

Система нормативно-правового финансового в РФ, как правило, представляется в четырехуровневой, включающей уровни: законодательный, , методический и .

В зависимости от статуса и нормативные документы на следующие группы ( 1), определяющие уровня нормативного бухгалтерского учета. [19, С. 35].

нормативного регулирования учета в Федерации

Законы РФ, Президента РФ, постановления РФ

Положения (стандарты) по учету

методического (нормативно-технического)

Внутренние (рабочие) организации, предприятия

1 — Группировка документов, регламентирующих учет и отчетность

: [составлено автором].

В первого лежит Федеральный от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О учете». Цель закона — единых требований к учету, в том числе (финансовой) отчетности, а создание механизма регулирования учета.

В соответствии со ст. 20 402- регулирование учета в соответствии со следующими :

    • соответствия федеральных и стандартов потребностям бухгалтерской () отчетности, а также развития науки и бухгалтерского учета;
    • системы к бухгалтерскому учету;
    • способов ведения рского учета, упрощенную (финансовую) отчетность, для малого предпринимательства и форм некоммерческих ;
    • применения стандартов как основы федеральных и отраслевых ;
    • обеспечения условий для применения и отраслевых стандартов;
    • совмещения полномочий по федеральных стандартов и контролю( ) в сфере бухгалтерского .

Сюда же можно Федеральный закон от № 208-ФЗ «О финансовой отчетности» и федеральные законы, или косвенно регулирующие ведения учета и составления .

Источник: https://infourok.ru/osnovi-organizacii-finansovogo-ucheta-i-analiza-na-predpriyatii-3735533.html

Учет финансов организации. 4 основных инструмента, плюсы и минусы

Организация финансового учета

Excel и Google Sheets – популярные у предпринимателей решения для ведения учета финансов.

Их основной плюс – это доступность (Excel есть даже в самом базовом пакете MS Office, а Google таблицы можно использовать бесплатно онлайн).

Такая система учета финансов удобна, когда бизнес только на начальной стадии развития, а структура еще не усложнена, например, несколькими точками продаж, юридическими лицами и т.д.

Excel действительно обладает весьма широким функционалом и предоставляет массу возможностей. Так, в программу заложен ряд автоматических финансовых функций. Например, «АМОРУВ» возвращает величину амортизации для каждого учетного периода, «СРЗНАЧ» (среднее значение) поможет посчитать средний чек и т.д.

Базовыми приемами работы с таблицами умеют пользоваться многие. Но чтобы работать со сложными формулами и решать комплексные задачи, нужно стать почти программистом. Согласитесь, что далеко не каждый предприниматель знает или хочет вникать, что такое SUMIFS или VLOOKUP в Excel. Сложность – это первый минус.

Второй бесспорный недостаток это – трата времени. На кропотливую работу с Excel уходят дополнительные часы и дни, которых у предпринимателя или его небольшой команды просто нет.

Например, выписку из банка по безналичным операциям можно получить в одном формате, движение денежных средств по наличному расчету ведется в другом. На выходе получаются две совершенно разных excel-таблицы.

Чтобы совместить их, нужно потратить время и произвести некоторую ручную работу.

Кроме того, недостаточное знание программы вместе с вечной нехваткой времени влекут ошибки в формулах. Следствие – искаженная информация об учете финансов бизнеса.

Чтобы помочь предпринимателям избежать ошибок, когда бизнес еще на начальной стадии развития, ПланФакт разработал простую финансовую модель в Excel. Вы можете получить ее бесплатно, пройдя по этой ссылке.

Убедитесь, что ваш бизнес работает в плюс!

2.Специализированные программы

Самым известным и популярным производителем в этом секторе является 1С. Его программные продукты серии «1С:Предприятие» для управления и учета, а также «1С:Бухгалтерия» для бухгалтерского учета используют большинство средних и крупных российских фирм.

Плюсы таких программ очевидны: комплексное решение с множеством функций, гарантии качества от известного производителя и т.д. Казалось бы, использование специализированных программ для учета финансов организации – самый простой и грамотный выход.

Но плюсы такого подхода могут стать минусами для малого бизнеса.

Специализированные программы созданы для автоматизации среднего и крупного бизнеса. Работа с ними рассчитана на специалиста в области финансов, бухгалтерии и т.д.

, то есть предпринимателю нужно выделить отдельного сотрудника-профессионала или даже создать целый отдел. Для малого бизнеса это часто неприемлемо.

Стоимость специализированных программ также может оказаться слишком высокой для микробизнеса или стартапа, которые еще не могут позволить себе непрофильные расходы.

Кроме того, большинство таких программ «заточены» под конкретную отрасль или вид деятельности, а значит далеко не всем организациям подходят. Так, например, весьма популярна программа «МойСклад», но она предназначена для управленческого учета торговых организаций (оптовая фирма, небольшая розничная сеть, интернет-магазин).

3.Приложения для личных финансов

Среди практичных людей такие программы как CoinKeeper, Money Manager, EasyFinance, Money Lover и другие подобные приложения набирают все большую популярность.

Их неоспоримое преимущество – возможность работать на ходу. Кроме того, они дешевые, а во многих случаях и бесплатные.

Не редко и предприниматели на начальном этапе деятельности используют именно их для ведения учета финансов бизнеса.

Приложения для личных финансов позволяют контролировать доходы и расходы, формировать бюджет по отдельным категориям, а также напоминают о долговых обязательствах и постоянных выплатах.

Такие приложения удобны за счет интеграции с банковскими картами хозяина, а также с различными платежными сервисами – «Яндекс.Деньги», Webmoney, QIWI и т.д.

Таким образом можно не только автоматизировать учет своих финансов, но также регулярно и оперативно получать исчерпывающую статистику за любой период времени.

Основной минус таких программ – они не предназначены для бизнеса и ведения финансов организации, а значит в них нет понятия «юридическое лицо», нет анализа прибыли или учета материальных ценностей и т.д. Таким образом, функционал приложений для учета личных финансов намного уже, чем необходимый набор опций даже для микробизнеса.

4.Онлайн-сервисы для бизнеса

Чтобы автоматизировать учет финансов, предпринимателю необходимы простые решения. Для этого разрабатываются специальные сервисы для ИП и малого бизнеса. К онлайн-сервисам для учета финансов малого бизнеса относится и ПланФакт.

Такие программы не отнимают много времени у бизнесменов и не заставляют заниматься рутинной работой с цифрами, при этом дают четкое и оперативное представление о состоянии финансов. Интерфейс и все функции таких сервисов просты и понятны даже человеку без финансового или экономического образования.

Мобильная версия дает возможность работать в режиме 24/7. В отличие от приложений для личных финансов онлайн-сервисы для бизнеса – платные.

Но их цена значительно ниже по сравнению со стоимостью специализированных программ для среднего и крупного бизнеса, а значит доступна даже микроорганизациям и стартапам.

ПланФакт включает в себя все три основных финансовых отчета, которые просто необходимы владельцу бизнеса:

● отчет о движении денежных средств (ДДС или CashFlow) позволяет видеть остатки на счетах в любой момент времени и предотвращать кассовые разрывы. В идеале такой отчет нужно вести каждый день;

● отчет о прибылях и убытках (ОПУ или P&L) дает представление о прибыли и убытках по всей компании, а также по отдельным сегментам. Этот отчет также помогает учитывать долги. Особенно пригодится компаниям, которые работают по предоплате или отложенной постоплате. Такой отчет стоит вести каждый месяц.

● балансовый отчет помогает понять, как распределены деньги в компании, учитывает активы и пассивы.

Источник: https://planfact.io/blog/posts/uchet-finansov-organizacii-obzor-instrumentov

Зачем предпринимателям вести финансовый учёт

Организация финансового учета

Многие предприниматели не ведут финансовый учёт. У них максимум есть табличка, куда они вбивают приходы и расходы. Некоторые вообще записывают всё в тетрадь. Но толку от этого мало — информации не хватает, бизнес со временем становится убыточным.

Почему в малом бизнесе не принято вести учёт

Так сложилось, что в малом бизнесе нет культуры ведения финансового учёта. В первую очередь предприниматели учатся маркетингу и продажам. Но без знания основ финансового учёта бизнесу нереально вырасти до среднего или даже крупного.

По статистике , малый бизнес редко живёт дольше трёх лет. Есть ощущение, что дело как раз в незнании базы по менеджменту и финансам. Финансы — это не просто сбор цифр в таблички, а информация, которая помогает принимать решения, планировать действия и достигать целей. Бизнес становится понятным и управляемым, а не просто как-то куда-то движется.

Почему важно вести учёт

Представим Семёна, у которого магазин сантехники. Пока тепло, люди активно занимаются ремонтом, меняют унитазы, ванны, смесители. Заказов у Семёна много, деньги падают в кассу и скапливаются на счёте компании.

Семён захотел новый iPhone и MacBook. Снял 200 тысяч с расчётного счёта магазина и купил.

Предприниматель выдал сотрудникам зарплату и заплатил за аренду. Но тут позвонил поставщик и напомнил, что завтра день оплаты за поставленный товар. Семён включил компьютер, зашёл в онлайн-банк, а там не хватает 300 тысяч. Пришлось брать в долг.

Семён не записал, что через 30 дней после отгрузки должен заплатить поставщику. Тогда он ещё не понимал, что если мы берём отсрочку у поставщика, то как бы держим его деньги у себя, а их ни в коем случае нельзя тратить.

И это только одна из возможных ситуаций. Некоторые предприниматели работают в плюс, но не видят денег, потому что они зарыты в запасах. Другие дают слишком длинные отсрочки и живут на хлебе с водой, пока клиент наконец не заплатит.

Что такое финансовый учёт

Финансовый учёт — это система отчётов, которая позволяет держать финансы бизнеса под контролем. Он состоит из трёх отчётов — о движении денег, о прибылях и убытках и баланса.

В совокупности эти отчёты дают ответы на важные вопросы: растёт ли компания, почему возникают кассовые разрывы, эффективно ли работает менеджмент, как увеличить прибыль, почему прибыль есть, а денег нет.

Без этой информации руководителю сложно управлять бизнесом.

Что учитывает

Сколько денег поступает и уходит со счетов.

Зачем нужен

По отчёту руководитель видит, хватит ли бизнесу денег на выполнение обязательств: оплату аренды и заработной платы, закупку товара. Без ДДС он не будет контролировать средства на счетах и со временем попадёт в кассовый разрыв — ситуацию, когда у бизнеса нет денег для работы и оплаты по счетам.

Отчёт ДДС. Сверху — кошельки, снизу — статьи расходов и доходов

Вместе с отчётом о движении денег нужно вести платёжный календарь. В него надо вносить планируемые в будущем поступления и списания денег. Так вы сможете предвидеть кассовые разрывы и заранее принять меры.

Платёжный календарь. 5 и 6 августа всё хорошо, а 7 и 8 августа будет кассовый разрыв. Нужно потерпеть до 9 числа, когда поступление 80 тысяч выведет в плюс

Неправильно обращаются с деньгами

Собственник думает, что все деньги компании — это его собственность. Это неверно, потому что бизнес — отдельный организм, в который нельзя просто так залезть и забрать 100 тысяч на новый смартфон.

Более того, деньги, которые тратит собственник, могут даже не принадлежать компании. Например, если вам дали предоплату за проект, а вы свою работу ещё не сдали, эти деньги — собственность не компании, а клиента, которые просто хранятся у вас на счёте.

Ещё предприниматель может не понимать, сколько можно брать себе без ущерба бизнесу. Чтобы это знать, нужно правильно считать прибыль, планировать будущие расходы и развитие, а только потом получать дивиденды.

Думают, что зарабатывают

Часто компания считает прибыль по деньгам в кассе или на счетах: вычитает из доходов расходы и получает определённую сумму. Но это неправильно. Прибыль — это виртуальный показатель, который нельзя потрогать или выразить цифрой на расчетном счёте.

Проблема неправильного расчёта прибыли в том, что руководитель делает на основе него вывод, эффективно работает компания или нет. Но количество денег никак не связано с эффективностью и показателем прибыли.

Не планируют и неправильно ставят цели

Если руководитель неправильно ставит цели или вообще этого не делает, компания не развивается. Чаще всего думают так: «Чем больше заработаем, тем лучше». В таких целях нет ни конкретики, ни плана, ни оцифровки. Из-за этого бизнес топчется на одном месте, упирается в потолок, а предприниматель перепрыгивает на новый проект.

Планирование и исполнение плана — это базовая часть управления компанией. Чтобы план сбылся на 80–90%, нужно поставить цели по прибыли и развитию, составить финансовую модель с разными сценариями, посчитать бюджеты, назначить сроки и ответственных и регулярно следить за исполнением плана. Без этого предприятия малого бизнеса так и будут закрываться в первые три года.

Думают, что если увеличить продажи, то увеличится и прибыль

Логика вроде бы простая: чем больше продаж, тем больше заработок. Но стоит учитывать, что вместе с продажами растут и расходы на наём новых сотрудников, закупку сырья и товаров, организацию дополнительного объёма продаж, доставку. Расходы часто отодвигаются на задний план, а учитывается только количество денег от будущих продаж.

Если не планировать увеличение продаж, можно вместо прибыли заработать убыток.

Нужно чётко понимать, как увеличится выручка, какие расходы это за собой повлечёт, как это отразится на оборотном капитале, хватит ли на это денег компании.

Если изначально не оцифровать увеличение продаж, вам либо повезёт, либо нет. А если учёт ведётся неправильно и компания на самом деле убыточная, то убыток только увеличится.

С чего начать вести финансовый учёт

Финансовый учёт нужен, чтобы вести бизнес на основе цифр, а не интуиции. Начните вести его с отчёта ДДС. Это самый простой способ. Вносите каждый день приходы и расходы для всех кошельков, сравнивайте их с фактическим количеством денег на счетах.

Шаблон ДДС →

Вместе с отчётом ДДС ведите платёжный календарь: определяйте количество денег на начало месяца, добавляйте планируемые поступления и траты. Так вы увидите, хватит ли вам денег, чтобы со всеми расплатиться.

Шаблон платёжного календаря →

Когда вы только разбираетесь в учёте, не нужны сложные программы. Будет достаточно таблички в Excel. Важно научиться самому группировать поступления и траты на категории и вести отчётность регулярно.

Источник: https://Lifehacker.ru/finansovyj-uchyot/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.