Лимит кассы 2020

Содержание

Нужно ли ООО устанавливать лимит кассы?

Лимит кассы 2020

Хранить деньги в кассе неудобно и небезопасно, поэтому ЮЛ при регистрации открывает расчётный счёт и регулярно сдаёт вырученную наличность в банк.

Кроме того, накопление наличных сверх допустимой нормы нарушает кассовую дисциплину и карается по закону.

Кто вводит лимитирование остатка средств в кассовом аппарате, всем ли это необходимо и нужно ли ООО устанавливать лимит кассы — расскажем обо всем в нашей статье.

Нужна онлайн-касса? Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Лимит кассы: каким ООО не нужно его устанавливать

Как определить, нужно ли компании внедрять лимитирование наличности? С 2014 года небольшим коммерческим организациям и ИП было разрешено не вводить кассовый лимит. При этом следует понимать, что не все ООО можно считать субъектами малого предпринимательства. Законодательством определены несколько критериев, в соответствии с которыми компании присваивается такой статус:

  • суммарный годовой доход — не больше 800 тыс. руб. (за минусом НДС);
  • численность наёмных работников не превышает 100 чел.;
  • доля общественных организаций и субъектов РФ в уставном капитале составляет не больше 25 %;
  • доля участия зарубежных организаций и ЮЛ, не являющихся малыми или средними субъектами хозяйствования, — не более 49 %.


Предприятия, подходящие под эти параметры, не устанавливают лимитирование наличности. Это значит, что в конце смены в кассовом аппарате может остаться любая непреходящая сумма.

Однако это не освобождает предпринимателя от обязанности зафиксировать на бумаге тот факт, что он пользуется льготой.

Когда же ООО не попадает под вышеописанные критерии, лимит кассы устанавливается в обязательном порядке.

Если же компания меняет статус, так как объёмы продаж и сумма выручки стабильно увеличиваются, ей приходится пересматривать возможность использования такой преференции, как отмена лимитирования. Когда хотя бы по одному из вышеперечисленных критериев ООО не проходит, и лимит при этом не установлен — у налоговиков возникают вопросы к его руководству.

Лимит кассы для ООО: правила установления и отмены

Если ООО надлежит ввести ограничение кассового остатка, это необходимо правильно оформить. В первую очередь руководитель или другое уполномоченное лицо должны рассчитать сумму лимита, затем согласовать результаты расчёта с главным бухгалтером, а после подписать соответствующий приказ.

Предприниматель может самостоятельно выбирать метод расчёта допустимого остатка кассы. Однако, выводить собственные формулы нельзя — нужно использовать те, что предлагаются в Приложении к Указанию Банка России N 3210-У.

К тому же, нужно быть готовым, что в случае проверки придётся пояснить причину выбора того или иного метода исчисления предельной остаточной суммы.

В Приложении приведены две формулы. Как правило, одна из них используется для расчёта допустимого остатка на предприятиях, работающих с наличными, в другая — для компаний, осуществляющих безналичные операции.

Казалось бы, нет смысла вводить ограничения для ритейлеров, принимающих оплату по безналу, так как они не имеют дело с наличностью.

Однако, таким предприятиям лимит не менее необходим, ведь они обналичивают часть заработанных средств и ведут их учёт в соответствии с правилами кассовой дисциплины.

  1. Первый способ: по сумме наличной выручки. Учитывается объём денежных поступлений от реализации товаров, предоставленных услуг или выполненных работ.
  2. Второй способ: по объёму трат наличности из кассы. Учитывается сумма, уходящая на различные нужды предприятия (за исключением средств, предусмотренных для выплаты зарплат, стипендий, премий).

Правильно подобрать одну из вышеприведенных методик достаточно просто: если сумма выручки в наличной форме значительно превышает расходы, следует отдать предпочтение первому способу. Если же расходов из кассы гораздо больше, чем налички, выбирается второй вариант.

Лимит кассы: правила оформления и преференции для ИП

Новосозданные ООО, которые только прошли регистрацию и начали работать, тоже вводят лимитирование, но учитывая то, что они не располагают достоверными исходными данными, расчёт осуществляется с учётом ожидаемых поступлений или трат. Затем такие предприятия осуществляют пересчёт допустимого остатка, учитывая средние показатели объёма поступлений.

Результаты расчёта заверяются главным бухгалтером и прикрепляются к приказу об установлении лимита.

Документ составляется в произвольной форме — в нём требуется указать номер нормативного документа, в соответствии с которым устанавливается лимит, сумму непереходящего остатка и период действия ограничения (если оно временное). Затем под текстом расписываются генеральный директор и другие назначенные ответственные лица.

Как уже было сказано ранее, предприятия малого бизнеса вправе не вводить лимитирование остатка денежных средств в кассе.

Несмотря на то, что закон разрешает ООО хранить наличность в кассовом аппарате после окончания смены в неограниченном размере, это необходимо подкрепить внутренним приказом компании.

Документ составляется в произвольной форме, однако он должен быть оформлен в соответствии с такими правилами:

  • дата, номер и название;
  • отсылка к нормативному акту, разрешающему отменить ограничение по хранению наличности в кассе;
  • отмена приказа об установлении лимита (если он был составлен ранее);
  • дата, после наступления которой лимит прекращает действовать;
  • причина отказа от лимитирования средств;
  • подписи руководителя и ответственных лиц.

Документ не требует нотариального заверения — он закрепляется печатью компании и подписями руководителя, главного бухгалтера или других ответственных лиц. Приказ передаётся на хранение в бухгалтерию и по требованию предъявляется налоговой службе.

Если на предприятии отсутствует подписанный приказ об отмене или об установлении лимита кассы, продавец обязуется закрывать смену с нулевым остатком, что на практике невозможно.

Согласно требованиям кассовой дисциплины, при таких обстоятельствах денежный ящик должен быть пустой, а любая наличность в нём считается сверхлимитной.

Обнаружение денежных средств налоговым инспектором при отсутствии документально установленного или отменённого лимитирования влечёт за собой наложение штрафных санкций на ООО.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ООО.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Лимит кассы ООО нужен, но не установлен или нарушен: штрафы и способы избежать их

Согласно ст. 15.1 КоАП РФ, превышение лимита карается наложением штрафов на ООО в размере:

  • 4 — 5 тыс. руб. — с директора и ответственного лица, поставившего свою подпись под приказом;
  • 40 — 50 тыс. руб. — с самого предприятия.

Помимо этого, нарушением кассовой дисциплины в части лимитирования остатка поступлений считаются: отсутствие документа, регламентирующего установление или отмену непереходящей суммы и неправильно выполненный расчёт остатка кассы с целью его завышения.

Бывают случаи, когда ООО намеренно занижает или завышает величину допустимого остатка денег в кассе. Однако, в проведении подобного рода махинаций нет никакого смысла, ведь правдивый расчёт необходим не только для того, чтобы избежать административной ответственности.

  1. Умышленно занижать остаточную непереходящую сумму непрактично, так как предпринимателю приходится чаще передавать средства в банк и постоянно снимать их со счёта для удовлетворения хозяйственных нужд компании. Такое встречается достаточно редко.
  2. Завышение лимита, напротив, довольно частое явление, но его последствия гораздо серьезнее. При обнаружении неправильного расчёта допустимой остаточной суммы с целью её намеренного увеличения, бизнесмен и ответственные лица, расписавшиеся в приказе, выплачивают штрафы.

Избежать административной ответственности можно двумя способами:

  • в срочном порядке сдать сверхлимитную сумму в банк, воспользовавшись услугами инкассаторской службы;
  • выдать лишние денежные средства сотрудникам под отчёт, а в начале следующей рабочей смены вернуть их в кассу.

При таких обстоятельствах налоговая не сможет придраться и назначить штраф, а выданные деньги возвращаются, как неиспользованные авансы или остаются у сотрудников в счёт оплаты труда.

Можно ли ООО превысить установленный лимит кассы?

Закон рассматривает ситуации, когда накопление сверхлимитного остатка кассы не считается нарушением. Предельно допустимая сумма может быть превышена, если она предназначена для:

  • социальных выплат или выдачи заработной платы работникам ООО;
  • выдачи средств под отчёт;
  • удовлетворения личных нужд предпринимателя.

Кроме того, превышать лимит разрешено в праздничные и выходные дни. Это обусловлено тем, что банки не работают, и сдать накопленную в кассе наличность не представляется возможным.

Деньги, предназначенные для выплат премий, компенсаций, зарплаты, могут оставаться в кассе не более, чем на 5 дней — в течение этого периода предприниматель должен выплатить сверхлимитную наличность и снизить сумму кассового остатка до предельно допустимой.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nuzhno-li-ooo-ustanavlivat-limit-kassy/

Лимит кассы для малых предприятий и ИП в 2020 году

Лимит кассы 2020

> Без рубрики > Лимит кассы для малых предприятий и ИП в 2020 году

В 2020 году малым предприятиям и предпринимателям не нужно устанавливать лимит кассы. Однако, ряд кассовых ограничений соблюдать им все же придется. В частности, приняв решение об отмене лимита кассы, это следует оформить соответствующим приказом. В противном случае, лимит будет считаться равным нулю, а деньги в кассе будут признаны сверхлимитными.

Законодательная база

В соответствии с Указаниями Банка России №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» устанавливаются правила ведения кассовых операций. Согласно этого акта малые предприятия и предприниматели могут отказаться от установления у себя лимита кассы. То есть они имеют право накапливать денежные средства в кассе в любом количестве и при этом даже система налогообложения не будет иметь значения.

Лимит кассы на 2018 для малых предприятий

Как уже указывалось выше, для малых предприятий установление лимита по кассе не обязательно.

Они вправе по своему желанию накапливать в кассе денежные средства, а также сдавать их в банк на свой расчетный счет.

К представителям малых предприятий относятся ООО, АО, предприниматели, кооперативы и крестьянско-фермерские хозяйства, которые укладываются в установленные лимиты по числу сотрудников и доходу за год.

Критерии отнесения компании или ИП к микро и малым предприятиям:

КритерииЛимит
Численность сотрудников15 человек для микропредприятий16-100 человек для малых предприятий
Доход за год120 млн. рублей для микропредприятий800 млн рублей для малых предприятий

Малые и микрокомпании имеют право осуществлять кассовые операции в упрощенном формате, работать с наличкой без ограничений. То есть не привлекая инкассацию они вправе держать в своей кассе любую сумму наличных денег.

 Для того, чтобы в 2020 году малый бизнес безопасно пользовался этим правом, руководитель должен издать соответствующий приказ.

В противном случае компании будут грозить штраф в следующих размерах:

  • от 40 000 до 50 000 рублей – для организаций;
  • от 4 000 до 5000 рублей – для должностных лиц.

Важно! Если в течение календарного года компания, отказавшаяся от лимита кассы, утратит статус малого предприятия, то налоговики могут посчитать всю наличку в кассе как сверхлимитную и начислить штраф (он может достигать 50 тыс. рублей).

Приказ на лимит кассы и на отмену лимита кассы на 2020 год

Специальной формы приказа на лимит кассы нет. Компания вправе сделать приказ в произвольном виде. Главное, чтобы в нем содержалась информация о том, что утвержденный и действовавший в компании прежде лимит остатка кассы отменен. Также в приказе следует сослаться на документ, дающий право организации на использование данного права.

Приказ на лимит кассы

Приказ на отмену лимита кассы

Важно! Компания вправе установить лимит кассы на определенный срок или бессрочно. Если он останавливается на год, то на следующий год нужно будет установить лимит вновь.

Лимит кассы на 2020 год для ИП

Что касается индивидуальных предпринимателей, то на них распространяются те же правила, что и для малых предприятий.

Они также не обязаны устанавливать лимит кассы и могут оставлять в кассе любую сумму денег на любой срок по своему желанию. Действует данное правило также на основании Указания Банка №3210-У.

Чтобы воспользоваться своим правом, предпринимателю следует издать приказ о том, что на 2020 год лимит кассы не устанавливается.

Важно! Если лимит кассы не установлен, то он по умолчанию считается равным нулю, а все деньги, находящиеся в кассе сверх лимита признаются сверхлимитными.

Как рассчитать лимит кассы

Несмотря на то, что устанавливать лимит кассы малым предприятиям и ИП не требуется, сделать это все же не запрещается. При этом способ расчета лимита предприятие может выбрать самостоятельно. Сделать это можно одним из следующих способов:

  • на основании поступающей в кассу наличности;
  • на основании производимых выплат.

Важно! Если компания только что открылась, то установить лимит по прошлогодним показателям она не может. Поэтому лимит кассы можно рассчитать исходя из планируемой выручки (выплат) будущих периодов. Правила расчета можно найти в приложении к Указаниям Банка №3210.

Источник: https://buhland.ru/limit-kassy-dlya-malyx-predpriyatij-i-ip/

Лимит остатка кассы на 2020 год

Лимит кассы 2020

О чем вы узнаете:

  • о том, что такое лимит остатка кассы
  • о том, кто устанавливает лимит остатка кассы
  • о формулах расчета лимита кассы
  • о документальном оформлении расчета лимита кассы

ответы на часто задаваемые вопросы

Что это такое лимит остатка кассы?

Базовым актом, который определяет, что делать с «наличкой» юрлицу, являются указания Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года. Указания «О порядке ведения кассовых операций…» прописывают, что в кассе следует иметь ограниченный объем бумажных денег. Именно эта сумма (в рублях) и называется «лимитом остатка наличных денег в кассе».

Остальные средства, при превышении размера, надо перечислять на счет.

Образец приказа на установку остатка лимита кассы

Образец приказа об отмене остатка лимита кассы

Пример расчета лимита остатка кассы

Иметь более крупную сумму «налом» можно только в дни выдачи зарплаты (при условии выдачи на руки) и в выходные, если финансовая организация закрыта.

Какая максимальная сумма денег может лежать в кассе, в Указаниях не прописано. Предел утверждается самой организацией и рассчитывается по специальным формулам.

Работу с онлайн-кассой упростит программа «Бизнес.Ру Розница». Она полностью соответствует 54-ФЗ, позволяет удаленно контролировать свой бизнес, настраивать права кассира, анализировать продажи, прогнозировать прибыль и др. Оценить возможности программы от Бизнес.Ру можно бесплатно>>>  

Кто устанавливает лимит остатка кассы, кто – нет?

По закону озаботиться вопросом лимита «налички» должны все компании среднего и крупного бизнеса. Как указано в документе Банка России, остаток на кассе могут не ограничивать только ИП и другие представители малого бизнеса.

Напомним, что деятельность компании считается малым бизнесом, когда:

  • выручка не превышает 800 млн рублей в год;
  • количество сотрудников – не больше ста;
  • доля прочих лиц (и других компаний) в уставном капитале не выше 49%.

Что делать в ситуации, когда фирма ранее относилась к среднему бизнесу, но после разделения на два независимых предприятия стала малым? В этом случае есть право отменить лимит остатка наличных денег в кассе с помощью отдельного приказа.

Указания Центробанка не содержат информации о каких-либо сроках, на которые ставится лимит.

Следовательно, если существует приказ о лимите, и в нем не указано конкретных сроков действия, то его можно считать бессрочным. Также руководитель фирмы сам решает, когда необходимо сделать перерасчет лимита.

Однако, если показатели выручки компании существенно изменились, финансисты рекомендуют пересмотреть приказ, которым устанавливается лимит остатка денежных средств в кассе.

Компании, если она по закону должна определить допустимый размер суммы наличных денег, необходимо это сделать, иначе грозят штрафы (статья 15.1 КоАП Российской Федерации):

  • сотруднику с административно-правовым статусом – до 5 тысяч рублей;
  • фирме – до 50 тысяч рублей.

Подробнее о штрафах за нарушения в применении онлайн-кассы читайте тут>>> 

Формулы расчета лимита в 2020 году с примерами

Определяют предел «налички» в кассе по указанию Центробанка №3210-У, исходя из двух формул:

  1. в основе лежит наличная выручка;
  2. в основе лежат наличные расходы.

Документ Банка России не поясняет, для какой из фирм стоит применять ту или иную формулу. Следовательно, организации могут сами решать, каким из двух способов вычислять лимит остатка наличных денежных средств в кассе.

Советуем ознакомиться с каждым из вариантов расчетов и затем решить, как рассчитать лимит остатка в кассе самостоятельно.

Формула 1: от наличной выручки

Для расчета берется формула – ЛК = ВЫР/П*Ч, где

  • ЛК – собственно, сам лимит;
  • ВЫР – «наличная» выручка, зафиксированная в определенный период;
  • П – временной период, измеряемый в днях, когда та самая выручка поступила (обычно используется пиковое время, например у цветочного бизнеса это март), причем это число не должно быть больше 92;
  • Ч – частота сдачи денег в банк (выражается в днях), не более 7 дней для фирмы в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для фирмы, в городе которой финансовой организации нет.

Пример расчета по формуле 1

Рассчитаем остаток для двух компаний по этой формуле:

  • для магазина, у которой пик в работе – две последние недели декабря 2020 года;
  • для фирмы с пиковым периодом в марте 2020 года.

Рассчитаем остаток на 2020 год для ювелирного магазина, у которого пиковое время – 1,5 недели перед Новым годом, с 20 до 31 декабря.

В пиковое время в 2020 году официальных рабочих дней — семь (и не важно, что сотрудники работали без выходных).

Инкассация ювелирного магазина проводится раз в пару дней.

Выручка наличными деньгами за это время равна 350 тысяч рублей.

ЛК = 350 000 / 7 * 2 = 100 000 рублей.

Фирма «Тополек» занимается реализацией саженцев и цветов в Краснодарском крае. Пиковый сезон в компании – март. Подсчитаем допустимый предел кассовой «налички» для «Тополька».

В марте 2020 года работали 20 дней.

За март выручка – 600 тысяч рублей наличными. Остальные средства были получены сразу на счет, и они не используются в расчете.

Бухгалтер посещает банк 1 раз в 7 дней.

ЛК = 600 000 / 20 * 7 = 210 000 рублей.

Формула 2: наличные расходы

Другой сценарий расчета используют, когда у фирмы почти нет наличных поступлений в кассу, при этом есть наличные траты: «наличка» выдается сотрудникам для расчета с контрагентами.

Формула расчета лимита остатков по наличным расходам выглядит так: ЛК = РАС / П * Ч, где:

  • ЛК – лимит;
  • РАС – расходы «наличкой», в сумму которых не входит зарплата и прочая оплата труда работникам;
  • П – временной период, измеряемый в днях, во время которого выдается больше всего наличных средств (обычно берется пиковый период, например два месяца), но не выше 92;
  • Ч – частота сдачи в банк денег, не более 7 дней для организации в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для организации, в городе или поселке которой финансовой организации нет.

Пример расчета по формуле 2

Рассчитаем размер предела остатка в кассе, используя формулу с учетом расходов. Предположим, что у фирмы пик расчетов наличными деньгами приходится на август.

В этом месяце 23 рабочих дня.

Выплата контрагентам наличных денег составила в этом месяце 270 тысяч рублей.

Бухгалтер посещает банк раз в неделю.

ЛК = 270 000 / 23 * 7 = 82 173,9.

Стандартно вторая формула используется реже, ведь последнее время торговые организации стремятся работать с безналичными расчетами, чтобы не отвечать на вопросы налоговиков о «наличке».

Упростить работу с онлайн-кассой поможет программа «Бизнес.Ру Розница». Она поддерживает работу с банковскими терминалами, позволяет создавать в системе дисконтные и бонусные карты, устанавливать запрет на выдачу из кассы «в минус» и другое. Попробовать программу об Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>>

Рассчитанную сумму наличных не нужно согласовывать с банком или сотрудниками налоговой инспекции. Однако при проверке налоговики могут заглянуть в кассу и, если там будет много наличных, потребовать приказ с размером допустимого предела наличных средств.

Подробно о порядке ведения кассовой дисциплины читайте здесь>>> 

Документальное оформление расчета лимита кассы

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается приказом или другим распорядительным документом.

Он может быть свободной формы, однако там должна быть определенная информация об организации и размере лимита.

Приказ лимита остатка кассы

Приказ о лимите остатка кассы должен иметь следующие данные:

  • наименование фирмы;
  • название распорядительного документа (приказ о назначении лимита остатка кассы);
  • ссылка на указание Центробанка;
  • приложение расчета лимита;
  • срок лимита (при желании), обычно на полгода или год;
  • размер лимита прописью;
  • имя директора;
  • дата, подпись.

Принято расчет лимита остатка кассы оформлять как приложение к приказу.

Расчет лимита остатка кассы: образец заполнения

Расчет лимита остатка наличных средств в кассе, который оформляется как приложение к приказу, до 1 января 2012 года надо было оформлять по специальному бланку форму № 0408020. На данный момент приказ, вводящий эту форму, не действителен.

Выглядела форма таким образом:

Важно! На сегодняшний момент (2020 год) расчет лимита можно оформлять в произвольном порядке. Бланк не требуется! Единственный момент: надо указать, по какой из формул он проходит, а также основные величины (выручку или расход, а также два периода).

Ответы на часто задаваемые вопросы

1. Магазином владеет ООО с выручкой около 80 млн рублей в год и около 50 сотрудниками. Надо ли устанавливать предел наличных в кассе?

Нет, по всем параметрам компания относится к малому бизнесу, а малым предприятиям этого не требуется.

2. Как часто надо менять лимит? Может ли приказ, написанный в 2020 году, быть действительным в 2020-м?

По указаниям Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года, можно утверждать бессрочный приказ о пределе «налички» в кассе.

В общем, если в вашем документе нет указанного срока, то он действителен последующие годы.

Однако, если ситуация с оборотом наличных средств изменится, то можно скорректировать сумму в большую или меньшую сторону. Но последнее слово остается за руководителем организации, уточняет Центробанк в письме с датой 15 февраля 2012 № 36-3/25.

3. Надо ли пользоваться специальным бланком расчета лимита?

Нет, приказ о нем был аннулирован в 2012 году. С 2014 года используют специальные формулы для расчета, именно ими надо руководствоваться (указаны в отдельном разделе статьи).

Источник: https://inask.ru/limit-ostatka-kassy-na-2020-god/

Приказ лимит кассы 2020 образец

Лимит кассы 2020

Приказ об установлении лимита кассы – документ, который организации среднего и крупного размера должны составлять регулярно (временной промежуток они вправе определять самостоятельно, но обычно это происходит не реже 1 раза в год).

К этой бумаге полагается выпуск приложения с конкретными цифрами. К счастью, благодаря принятому в 2014 году Указанию Банка России №3210-У лимит кассы не обязаны соблюдать субъекты малого предпринимательства, в том числе микропредприятия и ИП (вне зависимости от выбранной формы налогообложения последних).

Для чего нужен документ

Если компания не подпадает под критерии малого предприятия (например, штат составляет более 100 человек или не выполняются другие условия типа объема годовой выручки), то определение и соблюдение лимита кассы для нее по-прежнему обязательно. Но оформляется бумага немного по-другому.

Время от времени компанию могут ждать проверки со стороны контролирующих органов.

Важно! В случае несоблюдения правил организацию и ее сотрудников ждет административное наказание в виде штрафов, которые регулируются ст. 15 КоАП РФ.

Причем если должностное лицо «отделается» 4-5 тыс. руб., то юридическое будет оштрафовано на 40-50 тыс. руб. за каждое нарушение.

Раньше лимиты в этой сфере регулировались Положением №343-П Банка России от 12 октября 2011 года. Сейчас законное основание для этого поменялось, так что желательно переделать существующие приказы.

Для лучшего взаимодействия с контролирующим органом лучше ссылаться на Указание №3210-У или вовсе оформить приказ о снятии лимита кассы (если предприятие перешло в другой разряд).

Если раньше в компании был выпущен приказ об установлении лимита кассы, но в настоящее время оно перешло в разряд малых субъектов предпринимательской деятельности, то обязательно оформление заменяющих бумаг. Ими может быть приказ о лимите кассы другой формы либо приказ об отмене лимита кассы.

В каких случаях допустимо превышение лимита

Согласно Указанию Банка России №3210-У все наличные деньги из кассы сверх установленного лимита, которые остаются в конце дня, подлежат хранению исключительно на банковских счетах.
Исключение могут составлять следующие случаи:

  • Когда наличность нужна для выплаты заработной платы и других выплат сотрудникам (стипендии, социальные выплаты и т.д.). Причем эта наличность может находиться на территории организации не более 5 дней (согласно п. 6 упомянутых Указаний №3210-У).
  • Выходные дни. В это время могут вестись приходно-расходные операции компании, а банк может быть закрыт. В этом случае допустимо превышение лимита кассы без последствий в виде штрафов.
  • Случаи проведения проверок контролирующих органов на предприятии. Причем эти проверки должны напрямую касаться финансовой деятельности.
  • Оформление и пункты приказа

    В правом верхнем углу либо в самом верху документа указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

    Потом следует заголовок «ПРИКАЗ об установлении лимита остатка кассы организации» с номером и датой. В основной части бумаги руководитель прописывает, на какие документы он ссылается.

    Обязательно также упоминание о том, какого числа устанавливается лимит.

    Обычно бухгалтерия занимается оформлением этой бумаги и прописывает определенную периодичность: 1 раз в год, с каждым циклом отчетности.

    Обратите внимание! Бывают случаи, когда ограничения на сохранение наличных денег требуют пересмотра. В этом случае законодательство допускает переиздание приказа любым числом учетного года.

    Желательно уведомить об этом событии банк, с которым взаимодействует организация, так как сотрудники банка могут производить инкассацию по договоренности.

    Также в приказе (в первом пункте) говорится о расчетах, произведенных в приложении. Последние зависят от расчетного периода. По закону это время не должно превышать 92 дня.

    На бумаге отражается конкретная сумма, которая составляла выручку в этот период (либо плата, которая была выплачена сотрудникам, если расчеты основываются на этом показателе). Если расчетный период остался тот же, то в приказе это прописывается.

    Во втором пункте приказа указывается материально ответственное лицо, которое в случае превышения лимита в конце рабочего дня обязано отнести все превышающие этот показатель денежные средства в банк и положить на расчетный счет организации.

    Внимание! Работник, взаимодействующий с наличными деньгами, должен соблюдать обязанности кассира, числиться на этой должности или совмещать с местом бухгалтера.

    Если организация маленькая и операции, связанные с обращением наличных средств, осуществляет бухгалтер, то обязательно должен существовать приказ о возложении обязанностей кассира на бухгалтера. Это требование связано с требованиями учредительных документов банковских организаций, с которыми имеют дело юридические лица.

    К приказу прикрепляется приложение о расчете остатка наличных денег в кассе за расчетный период. Расчёт остатка производится исходя из поступления средств за этот период или из выплаты заработной платы сотрудникам, вычисляется по формулам. Об этом обязательно нужна соответствующая пометка.

    https://www.youtube.com/watch?v=HN2Bo0jf9kw

    Таким образом, сумма самого лимита со временем, на которое он устанавливается, раскрывается в самом первом пункте, а завершают официальную бумагу подписи руководителя и главного бухгалтера.

    Согласование

    Приказ является внутренним документом организации. Согласовывать его с банком или налоговыми органами не нужно (хотя и желательно, для того чтобы, например, не допустить незапланированного приезда инкассаторов).

    Однако если он все же разработан и существует (даже со ссылкой на Положение №343-П Банка России от 12 октября 2011 года и без приложения), то за несоблюдение правил относительно ограничений наличных средств, хранящихся в кассе, учреждение или лицо ждет административная ответственность в виде такой неприятности, как штраф.

    Источник: https://admpilna.ru/voprosi-i-otveti/prikaz-limit-kassy-2020-obrazec

    Как рассчитать лимит кассы на 2020 год в бюджетном учреждении?

    Лимит кассы 2020

    » Прочее »

    Вопрос знатокам: Кто устанавливает лимит кассы ?

    С уважением, Варвара Кантарник

    Лучшие ответы

    До начала Нового года организации запоняют форму ОКУД 0408020 Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денежных средств из выручки, поступающей в его кассу на следующий год. Там проставляется 1) Налично- денежная выручка за последние 3 месяца 2)Среднедневная выручка пункт 1 : количество рабочих дней приходящее на этот период 3)Среднечасовая выручка пункт 2 : 8 часов

    Заполняются также выплаты наличными деньгами за последние 3 месяца и среднедневной расход выручки.

    Банк выносит свое решение, устанавливает лимит кассы, обычно в размере среднедневной выручки, полученной в расчете ( пункт 2) и расписывает на что можно расходовать выручку.

    Если в течение года у вас увеличится объем выручки можно будет подать новый Расчет. Если у вас не будет установлен лимит, то будет считаться он равным 0, и все остатки будут считаться сверхлимитными, за это штрафуют.

    Организация ( только юридическое лицо! ) подает в обслуживающий банк Расчет лимита кассы, а банк его утверждает.

    Надо заполнить расчет на установление лимита кассы — заполнить все строчки, там все понятно. Сдать в банк и они его утверждают. Расчет надо сдать до 31 декабря этого года, иначе лимит будет нулевой.

    Cм/ выше, все подробно и точно. Банк.

    Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно — правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично — денежные расчеты.

    Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно — кассовое обслуживание, расчет по форме N 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу»

    -ответ

    Это видео поможет разобраться

    Ответы знатоков

    (67000+60000+55000) : (22+21+22) = 182000 : 65 = 2800 руб. /дн — товарооборот наличными в среднем за 1 день. (10000+7000+5600) : 65 = 22600 : 65 = 347,69 руб. — затраты на хоз. и ком. расходы в среднем за день. Таким образом, лимит кассы примерно равен среднедневному расходу (не считая зарплаты) = 350 руб.

    Разницу в сумме 2450 руб (2800-350) в среднем за день необходимо ежедневно сдавать в банк.

    лимит кассы расчитывается из реализации

    Лимит кассы обычно берется выручка за 3 рабочих дня. Утверждается банком.

    реализация делится на число раб. дней

    Пример расчета: ООО составляет расчет лимита кассового остатка на основе данных бухучета за октябрь, ноябрь и декабрь. Оборот по дебету счета 50 «Касса» составил: – в октябре – 965 000 руб. ; – в ноябре – 802 000 руб. ; – в декабре – 1 010 000 руб. ООО работает без выходных с 10 до 22 часов. Следовательно, количество рабочих дней в месяце равно количеству календарных дней.

    Среднедневная выручка равна 30 185 руб. ((965 000 руб. + 802 000 руб. + 1 010 000 руб. ) :(31дн. + 30 дн. + 31 дн.)) . Оборот по кредиту счета 50 «Касса» составил (без учета зарплаты и прочих выплат сотрудникам) : – в октябре – 105 000 руб. ; – в ноябре – 80 000 руб. ; – в декабре – 97 000 руб. Среднедневной расход равен 3065 руб. ((105 000 руб. + 80 000 руб. + 97 000 руб. ) : (31 дн.

    + 30 дн. + 31 дн.) .

    На основе этих данных организация запросила лимит кассового остатка в сумме 27 000 руб. (30185-3065).

    Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков.

    СРОКИ СДАЧИ ВЫРУЧКИУстанавливаются следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств: для предприятий, расположенных в городе, — ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий; для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков, — на следующий день; для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, — 1 раз в несколько дней с предоставлением письменного обоснования. Лимит остатка кассы устанавливается: для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков ежедневно, — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня; для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков на следующий день, — в пределах среднедневной выручки; для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков не ежедневно (1 раз в несколько дней) , — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки; для предприятий, не имеющих денежной выручки, — в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) . для предприятий, имеющих незначительный объем выручки, — в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) с предоставлением письменного обоснования. Лимит остатка кассы может быть пересмотрен в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др. ) на основании письменного заявления, оформленного от имени предприятия, с изложением причин и предоставлением нового расчета лимита остатка кассы. Заявление необходимо заверить оттиском печати и подписями, согласно карточке образцов подписей и оттиска печати предприятия.РАСЧЕТ СУММЫ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫВсе графы расчета лимита остатка кассы должны быть заполнены следующим образом: 1) В строке «налично-денежная выручка за последние 3 месяца» указывается фактическая выручка за данный период; — в случае резких изменений объемов выручки приводятся данные за последний месяц; — вновь организуемые предприятия или предприятия, которые только планируют вести налично-денежные расчеты, показывают ожидаемую сумму выручки на предстоящий месяц. 2) Среднедневная выручка рассчитывается путем деления общего объема выручки на количество рабочих дней за указываемый период. 3) Среднечасовая выручка рассчитывается путем деления среднедневной выручки на количество рабочих часов в сутках. 4) Если предприятие не имеет налично-денежной выручки — ставится прочерк в указанных строках. 5) В строке «выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца» указывается фактическая сумма произведенных расходов за данный период кроме расходов на зарплату и выплаты социального характера. Денежные средства, полученные в учреждении банка по чеку, так же включаются в сумму по данной строке; — в случае резких изменений объемов расходов — приводятся данные за последний месяц; — вновь организуемые предприятия или предприятия, которые только планируют вести налично-денежные расчеты, показывают ожидаемую сумму расходов на предстоящий месяц. 6) Среднедневной расход рассчитывается аналогично пункту 2). 7) В строке количество рабочих дней указывается фактическое количество рабочих дней предприятия с учетом пункта 1).

    все суммы расчета указываются в тысячах рублей!

    Источник: https://dom-voprosov.ru/prochee/kak-rasschitat-limit-kassy-na-2020-god-v-byudzhetnom-uchrezhdenii

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.