Экономика, финансы и право социального страхования

Экономика финансы и право социального страхования. Институты и страховые механизмы

Экономика, финансы и право социального страхования

Жизнь людей сопряжена со многими угрозами, среди которых наиболее распространенными являются социальные риски, связанные с болезнями, несчастными случаями, инвалидностью, старостью и утратой места работы.

Практически во всех индустриально развитых странах в качестве базового института социальной защиты работающих и членов их семей от негативных последствий таких рисков выступает институт обязательного социального страхования, заслуженно получивший мировое признание.

В России, в силу исторических особенностей общественного развития в XX веке, социальное страхование играло вспомогательную роль. Сейчас оно находится на этапе становления. Формируются страховые механизмы, происходит поиск оптимального сочетания ролей работодателей, работников и государства, разрабатываются концептуальные подходы к решению узловых проблем. .

Книга посвящена экономическим, финансовым и правовым аспектам формирования и функционирования институтов обязательного социального страхования: пенсионного, медицинского, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в связи с временной утратой трудоспособности.

Она адресована широкой аудитории: специалистам фондов социального, пенсионного и медицинского страхования, негосударственных пенсионных фондов, министерств и ведомств социального, финансового и правового блоков, работникам по управлению персоналом организаций, депутатам всех уровней, профсоюзным и социальным работникам, студентам и преподавателям, а также всем интересующимся данной темой.

.

Обман Обамы (США, 2009) рус. суб

ПараметрЗначение
Автор(ы)Роик В.
ПереплетТвердая глянцевая
ИздательАльпина Паблишер
Год издания2013
КомпанияПредложение
Утконос«Утконос» – лидер в области интернет-торговли продуктами питания и сопутствующими товарами.
General FoodGeneral Food – фудтех компания, занимающаяся производством и доставкой здорового питания на весь день (или рациона на 6 дней) в Москве.
GrowfoodМы готовим и привозим вам домой ежедневный рацион правильного питания, разложенный по коробочкам, по доступной цене.
КомпанияПредложение
Карта рассрочки «Совесть»Беспроцентная рассрочка до 300 000 ₽ на срок до 12 месяцев на любой товар. КИВИ Банк (АО), лицензия Банка России № 2241.
Кредитная карта Альфа-БанкБеспроцентный период — до 100 дней. Выпуск кредитной карты — бесплатно
Кредитная карта Тинькофф — PlatinumСумма кредита — до 300 000 рублей. Беспроцентный период — до 55 дней!
Home Credit Карта рассрочки «Свобода»До 12 месяцев — период рассрочки на покупки у партнеров; 0% — процент на покупки в рассрочку; Бесплатно — оформление и обслуживание карты; 40 000 магазинов партнеров.
Тинькофф (Дебетовая карта)До 10% на остаток по счету; Бесплатное снятие наличных в любом банкомате мира; Cashback до 30% за покупки по спецпредложениям; Для граждан любых стран.
СовкомбанкКредит наличными в Совкомбанк:Сумма кредита — от 5 000 до 100 000 рублей;Срок кредита — 12 месяцев;Процентная ставка — от 12% годовых;Возраст — от 35 до 85 лет.
Райффайзен БанкДебетовые карты:Выгодный кэшбэк до 3,9% со всех покупок;До 5,5% на остаток по счету;Бесплатная доставка карты курьером.
РОСБАНКCashback:- от 2 до 10% — на 2 выбранные категории- 1% — на остальные покупки в зависимости от общей суммы с начала месяца
Банк «Открытие»Opencard:кэшбэк до 11% на любимые категории или 3% за все покупки;до 500 000 руб. снятие без комиссии в любых банкоматах;бесплатное обслуживание;бесплатные переводы с карты на карту и платежи;до 6,5% доход на остаток по счету «Моя копилк
ЛокобанкЛокоБанк Потребительские Кредиты:Кредит до 5 000 000 рублей;Ставка от 9,4%;Срок до 7 лет;
Точка — банк для предпринимателейОписание продукта — РКО в Точка Банк:Открытие счета бесплатно;Стоимость обслуживания — от 0 руб./месяц;Бухгалтерия для ИП на УСН 6% — 3 500 руб./год;Круглосуточная и дружелюбная поддержка по телефону или в чате;До 70 000 рублей на рекламу в интернете;Круглосуточные быстрые платежи.
Тинькофф БизнесОписание продукта — Тинькофф Бизнес:Стоимость обслуживания — от 0 руб;Межбанковские переводы — с 4:00 до 21:00 (мск);Проценты на остаток по счету — до 6%

Заказать кредитную карту

Экономика. Право Альпина Паблишер

Категория 465 р. — 698 р.

Все Экономика. Экономическая теория Альпина Паблишер »

Экономика. Право: другие издатели

Источник: https://skidka-msk.ru/tovar/1854965_ekonomika-finansyi-i-pravo-sotsialnogo-strahovaniya-institutyi-i-strahovyie-mehanizmyi-alpina-pablisher.html

Социальное страхование с точки зрения экономики, финансов и права

Экономика, финансы и право социального страхования

Суть любого типа страхования заключается в уменьшении и компенсации риска материальных потерь при помощи распределения его отрицательных последствий между возможно большим количеством субъектов (юридических и физических лиц), подверженных определённым рискам. С этой целью данные лица формируют финансовые (материальные) ресурсы для использования в случае наступления неблагоприятных условий, приводящих к утрате материальных средств. Классификация видов страхования представлена на рис.1.

Определение 1

Если смотреть с социальной точки зрения, то социальное страхование является формой социальной защиты, которая позволяет при наступлении социальных рисков сохранять необходимые нормы уровня и качества жизни, следовательно, – и социальный статус членов семей работников.

Социальная и экономическая суть социального страхования заключается в перераспределении возможных финансовых последствий социальных рисков во временном промежутке (в период трудовой и послетрудовой деятельности работников), а также между субъектами трудовых отношений.

Рисунок 1. Классификация типов страхования

Необходимо отметить, что социальное страхование рассматривается с точки зрения формирования, обмена, распределения и потребления финансовых и материальных ресурсов во времени, пространстве и между субъектами правоотношений.

Социальный риск возникает в результате:

  • утраты способности трудиться (вследствие болезни, несчастного случая, рождения ребёнка и ухода за ним, старости, инвалидности и пр.):
  • безработицы, то есть отсутствия спроса на труд.

Определение 2

Социальный риск подразумевает под собой вероятность наступления невозможности материального обеспечения работников (и их семьи) вследствие утраты заработной платы либо трудового дохода по объективным социальным причинам, а также необходимости дополнительных затрат на лечение и социальные услуги.

Показатели измерения социального риска:

  • частота наступления рисковой ситуации;
  • степень социальных гарантий при наступлении рискового случая;
  • объём материальных затрат на компенсацию всех страховых ситуаций для страховой компании и их процентное отношение к величине заработка всех застрахованных;
  • средняя продолжительность рискового случая (временной период между его наступлением и переходом к нормальным условиям жизни).

Природа риска определяется в результате оценки уровня утраты трудоспособности, качественных и количественных ее характеристик. То есть необходимо определить виды и вероятность ущерба здоровью, тяжести последствий, провести их оценку.

Виды социального риска

Социальное страхование классически подразделяется по видам социального риска, то есть в результате наступления:

  • болезней;
  • несчастных случаев на производстве;
  • инвалидности;
  • старости;
  • беременности (материнства);
  • смерти;
  • безработицы.

Еще различают классификацию по способу организации. Так, социальное страхование может быть:

  • государственным;
  • муниципальным (местным и региональным);
  • профессиональным (по отраслевому и профессиональному признаку) и корпоративным;
  • международным.

Так как социальные риски имеют объективный характер, поэтому механизмы защиты от них должны быть надежными, то есть страхование должно быть обязательным (по законодательству) для охвата всех работников.

В связи с этим резервируется и перераспределяется конкретная часть ресурсов, идущих на оплату наёмного труда с учётом вида социального риска, а финансовую нагрузку должны солидарно нести ключевые социальные субъекты – работодатели и работники.

Принципы организации социального страхования

К принципам организации социального страхования относят:

  • персональную ответственность лиц наёмного труда, их работодателей, прочих категорий занятого населения за денежное обеспечение нормального уровня социальной защиты при наступлении социальных ситуаций для работников;
  • солидарную поддержку занятому населению и работодателям наименее защищённых работников и их членов семей (здоровые платят за больных, работники с более высоким заработком оказывают солидарную помощь работникам с низким доходом);
  • оптимальную поддержку (принцип субсидиарности), определяющий меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирующий ее размер.

Исходя из мирового опыта, можно сказать, что защита от определенных видов социального риска наиболее эффективно организовывается в рамках отдельных направлений (областей) социального страхования:

  • пенсионное (по старости, инвалидности, потере кормильца);
  • медицинское (оплата расходов на медицинскую помощь и компенсационные выплаты на оплату временной нетрудоспособности);
  • страхование от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве);
  • страхование в результате безработицы (пособия по безработице, переобучение и трудоустройство).

Сущность такого подразделения социального страхования объясняется разной природой социальных рисков, от которых они должны защищать, схожестью удовлетворяемых потребностей застрахованных и спецификой правового регулирования разнообразных типов страхования.

Функции социального страхования

Определение 3

Функции социального страхования заключаются в защите застрахованного лица (наёмного работника и его членов семьи) от экономических последствий наступления социального риска при помощи зарезервированных (отложенных) средств.

С этой целью страхователь вносит страховой компании в пользу застрахованного работника определённые законодательством размеры страховых платежей. Таким образом, решается задача покрытия риска.

Параллельно с этим страхователь передаёт страховой компании (перекладывает на нее) финансовые последствия социальных рисков.

Подобный механизм переложения риска выгоден для страхователя, так как он не несет финансовую ответственность за социальные риски, которые в отдельные периоды (если бы он не прибегал к услугам страхования ответственности) могли составлять для него непосильную финансовую нагрузку. Иначе говоря, страхователь при помощи регулярных периодических отчислений распределяет собственные риски во времени.

Страховая компания, собирая страховые взносы от разных страхователей, накапливает значительные денежные ресурсы. Это дает ей возможность обеспечивать застрахованных лиц выплатами при наступлении для них страховых случаев, а также определять логику организации социального страхования.

Что касаемо вероятности события для конкретного застрахованного лица, то здесь рассматриваются следующие 2 ситуации:

  1. Событие не определено, и для отдельного застрахованного лица оно может случиться (и возможно не 1 раз), а может и не случиться: страхование от несчастных ситуаций при выполнении производственных обязанностей; по безработице; медицинское страхование. В случае наступления страхового события застрахованная личность получает право на получение страховой выплаты. Причём совокупная сумма для конкретных застрахованных лиц может быть существенно больше уплаченной сумму страховых взносов. Если же страховое событие не наступает в течение страхового периода, тогда право застрахованного лица на уплаченную в его пользу сумму страхового взноса теряется. Выходит, те, кто не реализовал свои страховые права (так как не наступило страховое событие) оказывают солидарную поддержку тем застрахованным лицам, для которых страховое событие настало. Вот в чем проявляется перераспределение доходов между застрахованными.
  2. Наступление страхового события обязательно произойдёт (пенсионное страхование), но лишь для тех застрахованных лиц, которые доживут до определённого периода, к примеру, до общеустановленного законодательством возраста выхода на пенсию. А также те из них, которые проживут дольше среднестатистического периода, получат больший объём страховых выплат (пенсии).

Сопоставление страховых взносов и выплат предусматривается как в 1-м, так и во 2-м случае в совокупности по страховой компании, но для конкретных застрахованных лиц не выдерживается.

Определяющие функции социального страхования:

  1. Аккумулирование и солидарное перераспределение страховых резервов – перераспределяются страховые средства при солидарном участии субъектов страхования (оказывается материальная помощь тем, для кого наступили страховые ситуации).
  2. Воспроизводственная – возмещаются расходы на воспроизводство рабочих кадров. Происходит набор потребностей в активные периоды трудовой жизнедеятельности работника, а также в случае постоянной потери трудоспособности. Временной диапазон воспроизводства составляет не 1 месяц и даже не 1 год, а весь цикл жизни человека.
  3. Третья функция (социальная защита застрахованных) направлена на сохранение имеющегося уровня жизни застрахованных лиц путём компенсации утраченной заработной платы либо непредвиденных затрат на лечение или реабилитацию (медицинскую, профессиональную, социальную).

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Источник: https://Zaochnik.com/spravochnik/pravo/sotsialnaja-politika/sotsialnoe-strahovanie-s-tochki-zrenija-ekonomiki/

Экономика социального страхования

Экономика, финансы и право социального страхования

В основе каждого вида страховой деятельности лежит возмещение затрат, обусловленных наступлением страхового события.

Механизм возмещения требует предварительного резервирования средств (страховых взносов), которые при реализации рисков будут выплачены застрахованному лицу. Особенность соцстрахования — возмещение убытков, причиненных социальными рисками.

Экономические последствия временной нетрудоспособности, безработицы, наступления старости должны компенсироваться страховщиками в соответствии с законом и страховыми принципами.

Особенности соцстрахования как экономической категории

Суть экономического аспекта соцстрахования заключается в работе с последствиями, к которым приводят социальные риски.

Наиболее распространенной ситуацией, при которой требуется возмещение, является потеря (временная либо долгосрочная) заработной платы.

Экономика соцстраха нацелена на перераспределение последствий социальных рисков между страхователями, страховщиками и застрахованными гражданами. Соцстрахование как экономическую категорию характеризуют:

  • Отношения страхования двух уровней: перечисление взносов и страховые выплаты, помощь (медицинская, реабилитационная);
  • Внесение перечислений по соцстрахованию в конечную стоимость производимой продукции (товаров, услуг);
  • Резервирование процента от дохода с целью возмещения ущерба от социальных рисков (отложенная зарплата);
  • Соответствие страховых платежей уровню зарплаты, своевременности ее выплаты, стажу, времени получения выплат по соцстрахованию;
  • Баланс взносов и компенсаций, базирующийся на принципе эквивалентности;
  • Распределение финансов в соответствии с грамотной оценкой социальных рисков (актуарные расчеты, механизм перераспределения и др.).

Соцстрахование является частью рыночной экономики, при этом занимает вторую позицию в сфере затрат на рабочую силу (на первом месте — выплата зарплаты).

Экономика соцстрахования базируется на взаимоотношении субъектов трудового договора (работодателей и сотрудников), цель которых — выплата или получение компенсационных выплат при реализации социальных рисков, обусловливающих потерю дохода и (или) изменение социального статуса застрахованных лиц.

Страховые и социально-трудовые отношения

Сфера занятости в Европе изначально ориентирована на максимальную стандартизацию всех составляющих: рабочего времени и места, трудового договора и его сроков.

Фабричное (впоследствии — трудовое) законодательство регламентировало продолжительность рабочего дня, рабочий процесс стал концентрироваться в более крупных организациях, на промышленных предприятиях (в отличие от маленьких ремесленных мастерских Средневековья).

Возросшая стоимость наемного труда, индустриализация и необходимость высокой квалификации сотрудников считаются предпосылками для возникновения системы обязательного соцстрахования.

Современный институт соцстрахования базируется на экономико-правовой платформе страховых и социально-трудовых отношений страхователей (работодателей) с застрахованными сотрудниками.

Государство посредством законодательных актов выступает регулятором, а фонды соцстрахования — организатором таких отношений.

Фонд соцстрахования выступает субъектом правоотношений, на который возлагаются функции аккумуляции страховых финансов, их перераспределения и целевого использования.

Взаимосвязь страховых и социально-трудовых отношений реализуется через соотношение заработка со страховыми отчислениями.

Часть зарплаты, резервируемая для покрытия последствий страховых событий, является одним из источников финансирования системы соцстраха.

При этом около 60-70% финансовой страховой нагрузки приходится на работодателя, а оставшаяся часть — на сотрудников. В ряде стран из госбюджета поступают дотации, необходимые для стабилизации страховых фондов.

Природа страховых платежей

В рамках соцстрахования на законодательном уровне устанавливается величина, являющаяся обязательной при формировании расходов по найму сотрудника согласно трудовому договору.

Указанная величина гарантирует застрахованным лицам выплату материальных компенсаций и оказание предусмотренных страхованием услуг при наступлении страхового события. В России с 1996 г.

(по данным Росстата) список затрат на рабочую силу включает и выплаты взносов по обязательному соцстрахованию. Итоговый размер выплат (пенсий, пособий) зависит от размера взносов, длительности выплат.

Отсутствие дефицита Пенсионного фонда и своевременные выплаты в полном объеме зависят от баланса между полученными премиями и выплаченными пенсионными пособиями. Рассчитать данный баланс можно по формуле:

12 СП х ЧП х ВВ = 12 СЗП х Т х ЧЗ, где:

  • 12 СП — это произведение суммы пенсии на количество месяцев в году;
  • ЧП — число пенсионеров в государстве;
  • ВВ — время выплат, на которое ориентирован баланс;
  • 12 СЗП — это произведение средней зарплаты на количество месяцев;
  • Т — тариф;
  • ЧЗ — число застрахованных сотрудников.

Первая сторона равенства является обобщенным размером выплат пенсионных пособий, вторая сторона равенства представляет сумму взносов.

На международном уровне приняты процентные показатели компенсаций при различных страховых случаях. Международная организация труда в 1952 г. одобрила Женевскую Конвенцию «О минимальных нормах соцобеспечения».

Согласно этому документу при определении процента компенсации от всей суммы доходов застрахованного лица учитывается не только его статус как работника, но и состав семьи.

Например, минимальная норма соцобеспечения при временной нетрудоспособности из-за болезни для женатого мужчины, воспитывающего двоих несовершеннолетних детей, составляет 45% от общих доходов. 

Экономический механизм в соцстраховании

Соцстрахование определяют как вид экономической деятельности, которая направлена на перераспределение рисков, имеющих отношение к официальной занятости (труду по найму). Механизм страхования основан на выплате взносов субъектами страхования (работодателями, сотрудниками, государством), при этом госорганы дополнительно датируют бюджет страховщика.

Собирают и распределяют поступившие средства страховщики (профильные фонды — пенсионный, медицинский, социальный), которые впоследствии начисляют и осуществляют выплаты, оказывают другие услуги застрахованным сотрудникам, их семьям.

Главным критерием эффективной работы механизма соцстрахования является грамотное распределение последствий социальных рисков, выраженное в определении базового страхового тарифа. 

Для этого актуариями применяется методика раскладки, в которой учитывается величина выплат по страхованию (за год), размер зарплаты всех застрахованных лиц (за год). Тариф определяется как частное от указанных величин, умноженное на 100%.

Данная методика позволяет увязать совокупность выплаченных средств с объемом существующих страховых прав, периодом, в течение которого ожидаются выплаты, уровнем дохода застрахованных сотрудников.

Определяя экономическую природу страхового взноса, эксперты настаивают на его отличии от налога, поскольку последний не имеет целевой привязки, взимается с юридических и физических лиц и является процентом от прибыли. Взносы соцстрахования выплачиваются в первую очередь и направлены на социальные нужды.

Заключение

Эффективность экономических процессов в системе отечественного соцстрахования обусловлена корректным формированием тарифов на основе методологии раскладки, достаточным уровнем заработной платы и размером отчислений, наличием у субъектов страхования достаточной мотивации.

Источник: https://insur-portal.ru/social/ekonomika-socstrahovaniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.