Аналитический учет в 1С

1С:Предприятие 8. Бухгалтерский учет

Аналитический учет в 1С

Механизмы бухгалтерского учета позволяют реализовать систему двойной записи бухгалтерского учета. Они не навязывают разработчику собственно принципов ведения бухгалтерского учета и позволяют создавать модели учета, применимые как в России, так и в других странах.

Можно перечислить следующие основные возможности, реализуемые механизмами бухгалтерского учета:

  • ведение многоуровневых планов счетов с произвольной иерархией, в которых поддерживается фиксированная или переменная разрядность кодов счетов;
  • ведение аналитического учета в нескольких разрезах и уровнях;
  • ведение учета одновременно по нескольким планам счетов;
  • ведение консолидированного учета по нескольким юридическим лицам;
  • возможность указания для отдельных разрезов аналитики произвольного числа видов учета, таких как количественный, суммовой, валютный учет и т.д.;

Ведение бухгалтерского учета в системе 1С:Предприятие обеспечивается тремя объектами прикладного решения:

План счетов, План видов характеристик и Регистр бухгалтерии:

План счетов позволяет описать совокупность синтетических счетов, предназначенных для группировки информации о хозяйственной деятельности предприятия. Путем настройки плана счетов и организуется, собственно, требуемая система учета. Прикладное решение может содержать любое необходимое количество планов счетов.

План видов характеристик используется для описания объектов аналитического учета, в разрезе которых будет вестись учет на тех или иных счетах.

Регистр бухгалтерии используется для отражения в системе 1С:Предприятие информации о хозяйственных операциях и получения итоговых данных о состоянии учета. Регистр бухгалтерии связан с одним из используемых планов счетов и хранит бухгалтерские итоги в соответствии с его структурой.

План счетов

Структура плана счетов
Планы счетов поддерживают многоуровневую иерархию «счет — субсчета». Каждый план счетов может включать необходимое количество счетов первого уровня. К каждому счету может быть открыто нужное количество субсчетов. В свою очередь, каждый субсчет может иметь свои субсчета — и т.д. Количество уровней вложенности субсчетов в системе 1С:Предприятие неограниченно:

Создание и редактирование счетов может выполняться как разработчиком (предопределенные счета), так и пользователем, в процессе работы с прикладным решением. Однако пользователь не может удалять счета, созданные разработчиком.

По любому счету или субсчету возможно ведение аналитического учета. При создании и редактировании плана счетов требуемому счету или субсчету можно поставить в соответствие необходимое количество субконто — объектов аналитического учета:

Для того чтобы иметь возможность указания субконто для счетов, план счетов связывается с планом видов характеристик, в котором описаны виды субконто, применяемые для этого плана счетов:

Для каждого счета можно задать несколько видов учета, например количественный и валютный. Кроме этого можно задать несколько признаков учета субконто (например, суммовой, количественный, валютный). Признаки учета субконто позволяют установить признак использования того или иного вида субконто при формировании предопределенных счетов.

Также с каждым счетом и субсчетом может быть связан ряд дополнительной информации, которая хранится в реквизитах. Например, это может быть признак, запрещающий использовать счет в проводках:

Формы плана счетов
Для того чтобы пользователь мог просматривать и изменять данные, содержащиеся в плане счетов, система поддерживает несколько форм представления плана счетов. Система может автоматически генерировать все нужные формы; наряду с этим разработчик имеет возможность создать собственные формы, которые система будет использовать вместо форм по умолчанию:

Для просмотра данных, содержащихся в плане счетов, используется форма списка. Она позволяет выполнять навигацию по плану, просматривать счета в иерархии и в виде простого списка, добавлять, помечать на удаление и удалять счета. Форма списка позволяет выполнять сортировку и отбор отображаемой информации по нескольким критериям:

Для просмотра и изменения отдельных счетов используется форма счета. Как правило, она представляет данные в удобном для восприятия и редактирования виде:

Кроме этих двух форм для плана счетов поддерживается форма выбора конкретного счета из списка. Она, обычно, содержит минимальный набор информации, необходимой для выбора того или иного счета и может использоваться, например, для выбора счета при создании бухгалтерской операции.

Субконто

Для описания объектов аналитического учета создается план видов характеристик, в котором задаются как виды субконто, так и типы значений, которые может принимать тот или иной вид субконто:

Структура регистра бухгалтерии
По своему виду регистр бухгалтерии напоминает регистр накопления: он может иметь набор изменений, в разрезе которых накапливаются числовые значения ресурсов. Также он может содержать набор реквизитов для хранения дополнительной информации, связанной с записями регистра:

Регистр бухгалтерии связывается с одним из используемых планов счетов, и хранит бухгалтерские итоги в соответствии с его структурой.

Информация в регистре бухгалтерии хранится в виде записей, структура которых строится системой динамически, в зависимости от настроек различных элементов учета, выполненной при редактировании плана счетов.

Например, запись может содержать поля для ввода корреспондирующих счетов, сумм, субконто, количества, вида валюты и суммы в валюте:

Регистр бухгалтерии может работать в двух режимах: с поддержкой корреспонденции и без.

В случае если выбран режим с поддержкой корреспонденции, будет задействован механизм двойной записи и каждая запись регистра будет содержать обязательные поля СчетДт (счет дебета) и СчетКт (счет кредита).

Если же регистр не поддерживает корреспонденцию, каждая запись регистра будет содержать только одно поле — Счет:

Связь с регистратором
Поскольку записи регистра бухгалтерии отражают те или иные хозяйственные операции, выполняемые на предприятии, каждая из них связана с документом, — регистратором, номером строки этого документа, и датой — периодом. Состав документов, которые могут создавать записи в регистре бухгалтерии, задается разработчиком в процессе создания прикладного решения:

Алгоритмы, по которым формируются записи в регистре, описываются средствами встроенного языка в процедурах соответствующих документов. Система содержит специальный конструктор, который помогает разработчику создавать алгоритмы проведения документа.

Уникальность записей
Система обеспечивает контроль уникальности записей, хранящихся в регистре бухгалтерии. Благодаря этому в регистре бухгалтерии не может находиться двух записей, относящихся к одной и той же строке одного и того же документа.

Формы регистра бухгалтерии

Для того, чтобы пользователь мог просматривать данные, содержащиеся в регистре бухгалтерии, система поддерживает форму представления регистра бухгалтерии — форму списка. Она позволяет выполнять сортировку и отбор отображаемой информации по нескольким критериям:

Система может автоматически генерировать эту форму. Наряду с этим разработчик имеет возможность создать собственные формы, которые система будет использовать вместо формы по умолчанию, в том числе и форму набора записей, которая позволяет добавлять, изменять и удалять записи регистра бухгалтерии.

Основными функциональными возможностями, которые предоставляет регистр бухгалтерии разработчику, являются:

  • выбор записей в заданном интервале по заданным критериям;
  • выбор записей по регистратору;
  • получение остатков и оборотов на указанный момент времени по заданным значениям параметров (счет, субконто, измерения, кор. счет, кор. субконто, кор. измерения);
  • получение остатков на указанный момент времени по заданным значениям параметров (счетДт, субконтоДт, счетКт, субконтоКт, измеренияКт, измерения (для балансовых) и измеренияДт, измеренияКт (для не балансовых));
  • расчет итогов на указанную дату;
  • чтение, изменение и запись набора записей в регистр;
  • возможность записи в регистр без пересчета итогов;
  • полный пересчет итогов.

Источник: http://1cpoly.ru/buhuchet/

Введение в 1С Бухгалтерию

Аналитический учет в 1С

Данная статья открывает серию статей, посвященных работе  в системе 1С Бухгалтерия 8.2. Вы можете скачать учебную версию 1С Бухгалтерии версия 3.0 на нашем сайте.

Счет и план счетов

Счет в 1С Предприятии 8.2 соответствует обычному бухгалтерскому счету. Совокупность счетов образует план счетов. На предприятии может применяться одновременно несколько планов счетов. Счет имеет код и наименование. Длина и структура кода счета задается при конфигурировании, например, ##.## Счета, заданные в режиме Конфигуратора нельзя редактировать в режиме пользователя.

Субсчет

У счета могут быть субсчета. Например, счет 10 «Материалы» может иметь субсчет 10.3 «Топливо». В системе 1С Предприятие возможно ведение субсчетов с более сложной структурой: у субсчета может, в свою очередь, быть свой «субсубсчет» и так далее.

Тип счета: активный / пассивный / активно-пассивный

Для активного счета сумма по дебету увеличивает сальдо по счету (дебетовое сальдо). Для пассивного счета сумма по дебету уменьшает сальдо по счету (кредитовое сальдо). Для активно-пассивного счета сальдо может быть свернутым или развернутым. Развернутое сальдо означает наличие остатка по дебету и кредиту счета одновременно.

Аналитический учет (субконто и вид субконто)

Для получения информации о наличии и движении средств на предприятии не только по счетам, но и в более детальных разрезах, предназначено ведение аналитического учета.

Субконто. Для обозначения объектов аналитического учета в 1С:Предприятии 8 используется термин субконто. Наличие субконто позволяет более детально раскрыть информацию о средствах предприятия, накапливаемых на счетах бухгалтерского учета.

В этом субконто похожи на субсчета — они позволяют получать более мелкую градацию итогов внутри одного счета по определенному признаку. Кроме того, субконто позволяет отследить движение средств по одному объекту аналитического учета по всем счетам, на которых ведется аналитический учет в данном разрезе.

Например, движение конкретного основного средства.

Вид субконто. Под видом субконто понимается совокупность однотипных объектов аналитического учета. Для одного счета может быть задано ведение аналитического учета по нескольким видам субконто.

Так, например, для счета 10 может быть определено ведение аналитического учета по двум видам субконто: «Материалы» и «Склады». Это является примером многомерного учета в 1С Предприятие.

Итоги можно получать как по материалам в разрезе складов, так и по складам в разрезе материалов, а также, разумеется, в целом по всем материалам и по всем складам.

Количественный учет

Для количественного счета в 1С:Предприятие накапливается итоговая информация в количественном (натуральном) выражении. Возможность ведения количественного учета обычно используется в совокупности с аналитическим учетом. В этом случае можно получать более полную отчетную информацию по объектам аналитического учета, например, наличие товаров на складе.

Валютный учет

Система 1С:Предприятие 8.2 позволяет вести валютный учет по нескольким валютам. Все используемые валюты задаются в справочнике валют. Для всех валютных счетов итоговая информация накапливается на счете для каждой валюты отдельно, а также по счету в целом.

По каждой валюте итоговая информация по счету накапливается как в валютном выражении, так и в ее эквиваленте базовой валюты.

Если в справочнике валют имеется курс, то при вводе проводок будет автоматически вычисляться сумма проводки по валютной сумме и текущему курсу.

Забалансовые счета

В некоторых случаях на предприятиях требуется использование вспомогательных счетов, которые не должны попадать в баланс. Для забалансовых счетов не действует правило двойной записи.

Разделитель учета

Система 1С:Предприятие позволяет вести бухгалтерский учет нескольких предприятий в одной информационной базе. Для этого используется разделитель учета.

Под разделителем учета понимается некоторое значение, например «Компания», которое заносится в каждую проводку и позволяет получать все бухгалтерские итоги по каждому такому значению отдельно.

Это позволяет, фактически, получить несколько независимых балансов.

Операции, проводки, корреспонденции

Для отражения данных о хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете используются операции. Каждая операция содержит одну или несколько проводок. Проводка всегда принадлежит одной и только одной операции.

Каждая из проводок, в свою очередь, может состоять из одной или нескольких корреспонденций. Проводки, содержащие несколько корреспонденций, называются сложными.

В сложных проводках дебет одного счета корреспондирует с кредитом нескольких счетов или наоборот.

Свойства операции и проводки

Операция имеет следующие свойства: содержание операции, ее общая сумма, дата, номер, а также другие реквизиты, определяемые конфигурацией.

Проводка имеет следующие свойства: счет дебета, субконто счета дебета, счет кредита, субконто счета кредита, сумма проводки, валюта, количество, валютная сумма, а также другие реквизиты, определяемые конфигурацией.

Журнал операций и журнал проводок

Журнал операций служит для просмотра списка введенных бухгалтерских операций. Каждая операция отображается в нем одной строчкой, содержащей наиболее важную информацию об операции: дату, вид документа, содержание, сумму операции и т. д.

В журнале операций существует возможность просмотра проводок текущей операции. В журнале операций можно просматривать как все операции, так и выборочно, руководствуясь при этом различными условиями.

Так, например, можно сделать «видимыми» только те операции, которые попали в заданный временной интервал.

Журнал проводок является средством просмотра введенных проводок. Каждая операция содержит в себе одну или несколько проводок. Проводка всегда принадлежит одной и только одной операции. В журнале проводок отражаются проводки, относящиеся к разным операциям.

Режимы ввода операций

При ручном вводе операции все данные заносятся непосредственно пользователем.

Использование типовых операций позволяет автоматизировать ввод стандартных или часто используемых операций. Типовая операция представляет собой шаблон хозяйственной операции, т.е.

некоторые данные уже введены, например, счет дебета и счет кредита. В типовой операции есть некоторые возможности по автоматическому расчету сумм проводок и других данных.

В отличие от документов, которые полностью настраиваются в конфигурации, типовые операции вводятся пользователем.

Использование документов еще больше облегчает ввод хозяйственной операции. При таком вводе операции пользователю не надо заполнять все данные об операции: как правило, в документ вводится необходимая информация о хозяйственной операции, а проводки формируются автоматически при проведении документа.

Источник: http://1c-uroki.ru/articles/1C_buh_v_8.2_vvedenie

Три базовые аналитики учета в 1С Комплексная 2: чем заменить номенклатурные группы?

Аналитический учет в 1С

Ответ

Вопрос, чем заменить номенклатурные группы в новых конфигурациях 1С Комплексная автоматизация 2 или ERP 2, возникает постоянно. В старых конфигурациях «восьмерки» не было особенной альтернативы для аналитики учета производства или продаж.

В новых программах мы имеем три основных аналитики, которые можно было бы рассматривать как подходящих кандидатов на замену:

  • Группы финансового учета номенклатуры,
  • Группы аналитического учета номенклатуры,
  • Направления деятельности.

Группы финансового учета номенклатуры

Если мы посмотрим, что за справочники скрываются под названиями субконто 20 и 90 счетов, то увидим, что в субконто 20 счета попадают «Аналитические группы продукции».

1С Комплексная автоматизация 2: субконто 20 счета «Аналитические группы продукции» 

А в субконто 90 счетов — «Группы финансового учета номенклатуры».

1С Комплексная автоматизация 2: субконто 90 счета «Группы финансового учета номенклатуры» 

Это означает, что сквозной учет на счетах бухгалтерского учета с помощью ГФУ мы с вами не организуем.

Если у вас торговая компания, то все обороты по продажам и себестоимости ограничиваются 90-тыми счетами. Вроде бы можно организовать учет доходов и расходов по номенклатурным группам, они же — группы финансового учета номенклатуры. Никто не запрещает создать несколько ГФУ с одинаковыми счетами учета. Поэтому их можно детализировать, как вам нужно.

Но есть принципиальные отличия между Номенклатурной группой в старых 1С и ГФУ в новых.

ГФУ указывается в карточке номенклатуры при ее создании.

1С Комплексная автоматизация 2: Группы финансового учета в карточке номенклатуры

Менять ее нужно очень осторожно, так как эта аналитика отвечает за счета учета номенклатуры и включается в виды запасов. То есть еще и является аналитикой учета складских запасов.

Вид запасов формируется в документе поступления товара на склад, и ГФУ записывается туда из карточки номенклатуры.

1С Комплексная автоматизация 2: Вид запасов в документе передачи продукции из кладовой

В 1С КА 1.1 и УПП не было привязки номенклатурной группы к документу поступления и можно было любую номенклатурную группу указать непосредственно в строке документа продажи. Эта номенклатурная группа и пойдет в проводки. В 1С КА 2 и ERP 2 так сделать нельзя. Почему?

Формально для каждой строки реализации указывается вид запасов с ГФУ.

1С Комплексная автоматизация 2: Вид запасов в документе реализации товаров и услуг

Но документ реализации сам подбирает вид запасов из имеющихся в наличии на складе. Произвольно выбрать в нем ГФУ нельзя, максимум — выбрать вручную другой вид запасов, созданный при поступлении товара из тех, что есть на остатках.

Получается, что принцип работы аналитики совершенно другой и даже для торговой деятельности. А для производственной компании она вообще не подходит, так как аналитика по ГФУ в производственном учете не ведется.

Группы аналитического учета

Группы аналитического учета в программе используются в двух направлениях:

1. Как аналитика учета производства и для производственных отчетов, и на счетах учета производства в регламентированном учете.

1С Комплексная автоматизация 2: Группа (вид) продукции в оборотно-сальдовой ведомости по счету 20

2. Как аналитика для отбора номенклатуры в отчетах.

Документы реализации вообще ее никак не используют. То есть как сквозная аналитика учета доходов и расходов Группы аналитического учета тем более не подходят.

Направления деятельности

Наиболее близкой по значению аналитикой по отношению к «старым» номенклатурным группам оказывается аналитика по Направлениям деятельности.

Именно ее обычно используют в 1С Комплексной автоматизации 2 и 1С ERP 2 в качестве аналитики по контрактам, проектам или направлениям деятельности.

По умолчанию использование этой аналитики в программе отключено. Включается она в настройках раздела «Финансовый результат и контроллинг».

1С Комплексная автоматизация 2: Финансовый результат по направлениям деятельности

Эта аналитика обладает удивительными свойствами, так как в зависимости от настроек может быть аналитикой практически любых разделов учета.

1С Комплексная автоматизация 2: направление деятельности

При этом она будет всегда писаться в проводках регламентированного учета как дополнительная аналитика, а не субконто.

1С Комплексная автоматизация 2: направление деятельности в регламентированном учете

Направление деятельности может быть:

  • Сквозной аналитикой на счетах регламентированного учета в дополнение к субконто.
  • Аналитикой учета выпуска продукции и незавершенного производства.
  • Аналитикой учета продаж и доходов.
  • Использоваться для распределения доходов и расходов в периоде, в том числе и пропорционально производственным расходам.
  • Аналитикой, по которой обособляется товар на складе.

Эту аналитику можно указывать непосредственно в документах выпуска как назначение выпуска продукции, и в документах реализации при продаже этой продукции.

Полностью продублировать учет как в старой программе, скорее всего, не получится. Но подобрать подходящую схему учета вполне можно. И даже более удобную.

Работу с направлениями деятельности в учете производственной компании в 1С Комплексная мы разбираем в курсе по практическому учету производства и затрат. 

Если вам нужно более глубоко разобраться в настройке работы с направлениями деятельности, то приходите на курс:

Источник: https://xn----7sbabypnb5bkyfl0d.xn--p1ai/otvety-1c/tri-bazovye-analitiki-ucheta-v-1s-kompleksnaya-2-chem-zamenit-nomenklaturnye-gruppy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.